马慧

中图分类号：D922.298 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2019）12-189-01

摘 要 本文对合同主体欺诈现状进行了分析，发现其中常见手段有合同主体虚构、合同主体替换与有限责任欺诈，并提出了一些防范措施：严格审核合作对象的资质、合同转让时提升警惕和加强对有限责任公司的资产审核。旨在提升我国企业对合同主体诈骗的防范能力，提升我国外贸收益。

关键词 国际贸易 合同主体 合同欺诈

经济全球化是现阶段经济发展的主流趋势，也是企业做大做强的必经之路。随着国际贸易不断发展，国际诈骗行为由之出现，且因政策法律差距，国际诈骗行为防范难度较高，破坏力大，对国际贸易产生难以估量的影响。合同主体诈骗作为国际诈骗的常见手段，是国际贸易当中各企业防范的重点。

一、合同主体欺诈常见手段

（一）合同主体虚构

合同主体虚构是指合同签订人员本身不具备相关责任履行能力或合同签订资格。其中常见的情况有：第一，皮包公司。当事人没有注册成立公司，不具备法人身份，双方签订的合同缺乏法律效力。第二，分公司。指独立注册于大型公司名下的子公司，子公司往往规模较小，当发生大额度交易时，公司利益无法保证。第三，国际诈骗。指一方使用伪造的身份及公司信息签订合同，在获得利益后便无法取得联系。

（二）合同主体替换

合同主体替换常发生在合同转让的过程中。具体表现为合同签订方提出公司运营出现状况无法继续履行合同义务，介绍新公司继续合作，而新公司会给予大量的优惠政策，导致原合同签订者未详细查看新公司资质从而受骗。

（三）有限责任欺诈

有限责任欺诈是指签订合同的双方中，由一方注册资本较低。在交易中通过期限许诺的方式进行远超其支付能力的交易。一旦交易发生问题，被骗方仅能获得较低的注册资本赔偿，产生较大的损失。

二、合同主体欺诈防范手段

（一）合同签订方资质审查

在国际交易中，避免合同主体诈骗最好的方式就是在合同签订前对对方公司进行严格的资质审查，保证对方具有履行合同义务的能力。

1.经营状况审查

经营状况审查主要指对方的经营能力。包括对方公司成立时间与主要经营项目；对方公司产品在市场中经营状况与发展趋势；对方公司海外营业额在总营业额的比例；当出现子母公司情况时，要注重对子公司经营状况进行审查或要求对方出示子公司资产不足以履行合约时，母公司替代履约的文件申明。

2.信譽审查

信誉是公司选择合伙人时主要参考依据，同时也是双方展开深度合作的基础。信誉查询手段主要有三种：第一，银行查询。国外拥有完善的信誉评估系统，对方公司是否具有良好的信誉会在国外银行中直接展示；第二，同行业公司查询。每家公司都会有多个合作对象，合同签订前可以通过向该公司其他合作对象询问其合约履行状况确定对方信誉程度；第三，报纸等文件资料查询。国外媒体会定期对公司经营能力与信誉状况进行评估，并在报纸上展示，公司在签订合同前可通过查询近期的文件资料判断对方的信誉程度。

3.主体性质查询

主体性质查询的内容随对方合同签订者的身份而不断改变。

当签订人为自然人时，第一，要保证对方具有签约能力，各国对自然人的签约能力有不同的要求，常见为年龄要求与精神健康要求；第二，要保证对方能够代表公司进行签约，常见手段为要求出示相关证明文件。

当签订人为法人时，法人签订的合同具有直接的法律效力。所以在合同签订前要求对方出示身份证明，保证其作为正确合作方的法定代表人，避免对方使用虚假身份对公司造成损失。

当签订人为委托代理人时，在合同签订前必须要求对方出示委托代理书或者公司法人出具的授权证明，并对对方出具的文件进行核实，确保签订合同的对象拥有合同履行能力。

（二）合同转让时提高警惕

当对方提出合同转让时，公司要对对方近期经营状况进行审查，核实对方提出转让原因的真实性。同时对第三方公司进行严格的资质审查，包括经营能力与主营产品、注册资本、信誉状况等，确保对方具备足够的履约能力。当合同签订时间较短对方提出转让时，或第三方公司给予大量优惠条件时，公司要提升警惕度，对第三方企业进行二次调查，查看对方是否冒用其它公司信息进行诈骗，以便有效规避合约风险。

（三）加强资产审核

当合同签订方为有限责任公司时，要对对方的注册资本与注册位置进行审核。一方面保证对方公司具有足够的资本履行合同义务，另一方面保证对方公司真正进行市场经营而非为诈骗注册的低成本公司。同时在合作进程中要提高警惕，尽量避免延期付款的情况发生，最大可能避免公司因诈骗而承受巨大损失。

三、结语

合同主体诈骗是国际交易中常见的诈骗方式，且诈骗方法不断增多，诈骗手段不断向智能化发展。公司在进行跨国经营时要提高警惕，加强对合作方的资格审核，确保对方的履约能力。同时，在交易进行中要做到依法办事，规避企业跨国贸易中的风险，提升我国国际贸易收益。

参考文献：

[1]蒋琪，赵晶.外贸骗局那点伎俩之国际贸易中的“合同主体欺诈”[J].中国海关，2015（11）：38-42.