文/包伟民 上海市政工程造价咨询有限公司 上海 200000

1、工程概况

申江路高架（中环线～S2），作为中环线东南转角向南的延伸线，路线全长6.5km，项目概算总投资为173309万元，其中：建安费152557万元，独立费12499万元，预备费8253万元。本项目建设的特点是工期紧、专业多、现场环境复杂，周边交叉工程多等等，给投资控制带来一定难度。

2、本项目投资控制中的重点与难点

2.1 涉及到拆除重建和多方面衔接问题

本项目涉及到桥联桥的拆除重建，而且拆除的范围比较广，拆除量比较巨大，而且工程量的计算、费用确定容易产生争议。同时，重建桥梁和其他交通部位的衔接问题涉及方面多，可能涉及方案变更，造成费用变更。

2.2 交通组织问题

由于本项目包括地面道路、桥梁、高架、立交等多种类型的路面项目，涉及高架沿线交通及周边建筑等因素的影响，将使工程交通组织保护措施、地下管线保护措施、施工措施费和沿线配合费等大幅提高，且涉及费用较难确定，因而成为投资监理对工程项目进行实时调控的一个重点。

2.3 施工线路较长，周边环境比较复杂

与已建工程S20及磁悬浮关系密切，跨越磁悬浮（康桥东路），施工期间不得影响外环线及磁悬浮的正常运营。处理好与各相关管理单位的配合协调关系，避免不必要费用的产生，是投资控制的又一个难点。

2.4 交叉施工比较多，不可预估费用多

由于本项目施工过程比较复杂，交叉施工的现象经常发生。同时，又存在与他交通道路的衔接问题，不可避免的导致互相影响，签证量将可能十分严重。而且可能出现重复算量、签证内容失真、定额乱套、材料价格过高等一系列问题。

2.5 工作介入较晚，对前期的问题难以纠正

投资监理进场时本项目已处施工阶段，对前期工作中的工程量清单和招标控制价、施工总承包合同的签订等存在的问题，无法进行纠正。前期已经结束的搬迁拆除工程、临时工程、隐蔽工程等很难进行现场的审核，只能根据图纸和施工监理的现场确认工程量以及建设单位的意见来进行核查，可能造成该部分工程量略有偏差，影响到投资监理单位对于整个项目的总体把握。

3、全过程投资监理的流程

投资监理即是以工程批准的总概算为依据，切块分解总概算， 细化控制目标。运用控制论的基本原理， 结合现场具体情况，定期分析并预测最终结算投资。跟踪概算执行情况，严格估算并审查各类费用。依据概算执行情况及时向建设单位提供控制投资方面的报告和建议，以达到协助建设单位对本工程项目投资进行控制管理的目的，促使工程投资有效运作并发挥最大效益，使投资控制在批准的概算内并力争节约投资， 最终通过项目竣工决算审计。

本项目根据概算分解，管控目标，结合项目的实际情况，投资监理编制了一系列的工作流程图，并根据本项目的重难点编制了有针对性的专项审批流程图。通过流程图明确各单位、各部门、各个施工节点的工作内容、报送的资料、控制目标等。让各单位和责任人员清楚的知道自己在投资管理中所处的位置、应该做的工作及担负的责任，更好的开展工作。

4、施工过程的投资控制

根据不同的建设阶段，针对项目特点，采取有针对性的工作方案和保证措施来控制建设投资，具体如下：

4.1 制定投资控制的实施流程，确定投资控制目标

4.1.1 制定投资控制的实施流程

在投资监理进场以后，即向建设单位提供一套流程范本，并与建设单位一起根据本项目的具体情况确定适合本项目的规范、标准流程，具体流程范本指导项目投资控制工作的开展。

4.1.2 对批准初步设计概算目标进行分解、分析，确定投资控制目标

对批准初步设计概算的分解和分析，提供投资控制报告。对批准初步设计概算的分解和分析重点工作为：⑴对初步设计概算进行细致分析，对概算的各部组成了然于胸。⑵审核概算编制依据的合理性和实效性；⑶审核概算列项的完整性，检查是否存在重叠计费；⑷测算各种经济指标数据为概算目标细化分解提供参考。⑸参与设计方案会议，对各类设计方案进行造价上的比选，寻找概算节约方向。通过对概算目标的分解、分析为建设单位提供概算合理化分配方案，提供投资控制报告，确定了分阶段的管控目标。

4.2 招标工程量复核及招标文件的审核

对已完成招标部分，认真复核中标单位的投标清单，督促其在进一步的施工图图纸出来后在规定时间内报送相应的施工图预算，投资监理须在一定时间内完成预算审核，并与承包人进行核对。对尚未进行招标的工程，在工程招标之前，投资监理将与各投标单位同时编制工程量清单并提供参考标底，以节约工程量清单审核时间。

4.3 参与投资控制有关的工程会议

投资管理是一个动态管理的过程，及时了解和掌握项目动态是管理控制的关键。为了更好的参与到项目管理中来，投资监理在管理过程中积极参加各类与投资控制有关的工程会议，及时了解现场需求，随时掌握工程进展中的投资控制情况并提供专业的投资咨询建议。另外还将根据建设单位需要参与各类合同的审核与谈判，编制相关的审核意见书，提出相关的投资控制建议。

4.4 建立项目投资控制管理台账，编制核定各项施工图预算

4.4.1 建立项目投资控制管理台账

项目台账的建立往往可以提升管理的效率和准确性。本项目一进场即协助建设单位建立一套符合本工程需求的建设项目投资控制管理台账，包括各类合同台账、进度款支付台账、过程动态投资控制管理台账、变更和签证台账等等。投资监理将安排专人负责台账的管理，为确保台账管理的安全性与效率，书面与电子文档管理相结合，利用电脑进行数据的客观分析与筛选及时做好台账的整理更新工作，同时及时书面打印备份，并妥善保管。

4.4.2 编制核定各项施工图预算

编制或审核各类施工图预算，包括总承包施工图预算、管线搬迁、附属设施、绿化景观等等。为过程中的投资控制提供有力的依据和参考。

4.5 进度用款的管理

施工进度由专人深入现场，随时掌握工程建设进度，能及时协助建设单位根据批准的施工进度计划结合实际进度，编制工程用款计划书，并对承包单位上报的用款计划进行审核。

根据工程进展，及合同约定审核施工单位上报并经工程监理单位认可的月度完成工作量报表，并提供当月付款建议书。在审核过程中，重点审核上报工程量是否与实际进度相匹配，付款是否符合合同约定节点。

4.6 不可控费用的管控

本项目最大的难点就是对不可控费用的管理及控制，因此本项目就对本块做了详细的规划和管控措施。

4.6.1 积极发挥投资控制的主动性，随时掌握工程中的变更、签证情况，协助建设单位及时审核设计变更、现场签证等发生的费用。对设计变更争取在变更下发前即进行费用预估，提供变更预测费用报告给建设单位作参考。对于现场签证要进行实地核实，通过现场测量、拍照、摄像等手段做好相关记录。根据现场实际情况和合同相关约定明确变更及签证产生的费用承担方，并及时向建设单位提供投资监理建议，避免不合理的费用支出。另外由建设单位方承担费用时，要协调各方及时对变更费用进行确认，相应调整投资控制目标。

4.6.2 及时预警项目单位可能发生的工程费用索赔问题，向项目单位提供专业评估意见、估算书及反索赔咨询业务，以保证项目单位在合同上的利益。当承发包方提出索赔时，根据有关合同内容，查找并审核索赔依据，确定索赔是否成立；当确认索赔成立时，审核索赔事实是否超额，综合合同文件，确定费用索赔的额度和工期延长的时间，参与建设单位和索赔方的谈判，提供合理咨询意见，解决双方索赔问题。

4.7 及时核定分阶段完工的分部工程结算

根据建设进度和建设单位的需要，在具备审价条件时，见缝插针和分项分部分阶段进行，及时核定分阶段完工的分部工程结算，包括建设单位为及时订立某些特殊包干合同所需要事前参与的审价工作以及施工过程中对签证变更费用核定等工作。做好阶段后评估工作，对完工的分部工程进行经济技术指标评价，为后阶段工作提供参考。

4.8 严格控制人、材、机的价格

投资控制过程中，严格按照合同中的条款，对于施工单位上报的人工、材料、设备等信息价格，进行核查，对于合同中明确规定的内容和价格，进行比对，严格按照合同条款执行。对项目需要采购或者核定价格的材料、设备等，通过招标比选或根据合同及有关规定进行询价或审核，并出具书面审核意见。做好物价上涨和政策性调整的信息收集，及时提供工程建设相关的材料、人工、设备等造价信息，对照工程实施情况估算而引起的工程造价变化。

4.9 项目竣工后审核

4.9.1 严格检查送审资料

结算送审资料的完整性及有效性是开展结算工作的首要条件，在接到送审资料后要检查送审资料是否完整有效，如送审结算书与承包合同是否同一家主体单位，设计竣工图是否完整、招投标资料是否齐全，设计变更和现场签证是否有效，如有问题，应及时向委托人提出并要求有关部门及时补充完整，便于为以后的审价工作顺利开展创造条件。

4.9.2 做好合同条款审核及合同履行的检查

对施工承包合同进行审核，发现承包合同中的不明条款或问题条款及时向建设单位报告，并研究解决办法，做好相关的会议纪要，减少结算争议和分歧，并按合同相关规定检查施工单位在施工过程中的相关操作是否符合合同的要求，严格监督其对合同条款的履行情况，协助建设单位控制合同风险及合同款超付情况的发生。

4.9.3 仔细审核工程量

工程量的审核是审价过程中最基础的工作，其正确性影响着审价结果。审价人员只有在具体了解了招标包括的工程内容、范围，熟悉图纸、熟悉施工工艺和流程、计算规则等内容后，才能正确地计算审核所有完成的工程量。

4.9.4 认真审核设计变更

设计变更的审核，主要关注对工程造价引起较大变化的变更项目，要求具备各参建单位参加的经济技术等方面论证商定的会议纪要，作为文字备案材料和审价依据。关注规范的设计变更审批程序，大项的变更，应先做概算调整，经建设方批准后实施，若是超概项目应有财务监理参与其必要性和经济性的讨论并发表意见和建议。加强对设计变更工程量及内容的审核，如需要审价人员可到现场抽项实测实量，以保证变更工程量的准确性和内容的真实性。

4.9.5 仔细审核现场签证单

现场签证要审核签证单手续是否符合规定，是否得到工程监理和建设单位现场代表的确认，手续不全者不予计算。签证工作内容是否与合同项目内容重复或部分重复，重复部分不予计算，若有需要，审价人员可到现场踏勘。对产生现场签证的主要内容进行分析，由承包商造成的原因不予计算。分析签证费用对造价的影响程度，并向委托人或建设单位汇报。

结语：

纵观全文，我们不难发现投资监理的工作是一项专业性复杂的技术和管理工作，它对监理人员的要求不仅仅是要具备较强的专业能力，还要具备较强的执行力、主动性、财务和法律意识。投资监理只有建立一套完整的管控体系，制定有效的管控措施，务实机动的做好每个环节的工作，才能真正起到投资监理的作用，才能为我们的企业和政府把好财务关，才能为咱们的投资创造更大的效益。同时，也希望通过这篇文章带给我们投资监理工作者一些启示，给咱们投资监理工作起到些许参考。