常云 陈玉忠

摘要：企业的发展离不开战略与运营计划两方面，战略规划企业未来发展方向，运营计划则将战略目标具体化与行动化，属于战术层面，战略计划为管理层提前系统考虑和制定企业更切实的目标与措施，提供有效的方法与工具。结合某地市级卷烟工业企业在多年实施ERP信息系统的基础上，推进实施战略计划SEM模块，从战略计划实施背景、现状与实施目标思路、项目实施、实施成效、遗留问题及改进等五个方面，对建立卷烟工业企业战略计划管理体系的实施情况进行归纳，总结提炼了烟草工业企业战略计划管理体系建设的主要思路与几点经验。

关键词：战略计划;管理体系;实施经验

一、烟草企业战略计划实施背景

企业战略管理（Strategic Enterprise Management，SEM）是现代企业立足现在，知己知彼，面向未来的管理模式。主要是把握未来，关注内外部环境，对未来某一时期的经营目标进行合理预期及规划，并通过有效的手段和途径，确保企业的战略决策由展望转变为现实，获取企业的可持续发展。

战略驱动企业管理的模式主要体现两个重点，一是目标，二是途径和方法。企业制定战略主要解决公司发展方向，“做什么”的问题;“如何做”就是实现战略目标的各项战术计划。这种模式将企业从传统的经营方法转变到按企业愿景目标进行经营，企业既要有正确的战略规划，又要有支撑这种战略规划的内部经营方式与行动方案等战术计划相协调和配合，并贯穿于整个业务链中，以确保战略落地，促进各项目标的实现。

烟草行业虽然实施专卖制度，但近几年呈现“市场增长速度回落，结构提升空间收窄，工商库存增加，需求‘拐点逼近”等四大难题，行业内各工业企业为了自有卷烟品牌的发展，竞争激烈化、白热化。某地市级卷烟工业企业是一家拥有10多家卷烟工厂的跨国跨地区大型烟草集团，但作为市场竞争中的一个主体，如何面对市场中的瞬息万变，如何及時应对外部变化快速进行内部调整，就需要以信息化手段为基础建立企业的战略计划管理平台，为企业进行战略决策、战略规划、计划实施提供一种信息化管理工具。

二、企业现状及实施目标思路

（一）现状调研及问题汇总

某卷烟工业企业虽然实施SAP公司的ERP（enterprise resource planning）信息系统10多年，但在企业的计划管理中，战略管理与计划管控不够精细，战略未有效落地，总体战略目标未完整及时分解到各个业务模块，容易出现主要业务部门的经营目标与企业的战略目标存在差异或偏离;企业到各部门的规划及计划编制、审核、执行控制与执行结果缺乏测量评价、纠正调整，或缺少科学有效的工具;计划执行考核力度不够，制度执行力不强;另外由于系统集成度不够、流程不够优化，信息分散，未充分共享，响应内外部环境变化能力不强;另外企业实际应用中，管理工具、管理思想及先进理念得不到充分落实。

（二）实施目标与主要思路

结合存在问题和现状，企业希望通过SEM战略计划模块的实施，力求在合理组织架构体系下建立集成的统一信息平台和跨业务单元的流程，实现战略目标导向和联动，实施及时有效的监控评价，并实现面向一致的数据共享。

战略管理平台是企业战略制定、战略分解、业务执行、过程监控、评估分析、战略调整的一个闭环系统;遵循PDCA的现代管理思想，实现企业战略到业务执行的逐层分解，以及业务执行情况的迅速反馈;需要有业务管理体系做基础，绩效管理体系作支撑，监督体系作保障，其中战略计划管理是支撑整个战略平台重要的环节和基础。

战略计划模块主要思路是遵循烟草专卖制度，以国家烟草专卖局下达企业的卷烟生产与烟叶收购计划指标为前提，集中谋划企业的经营决策，实现集中计划管理、集中的品牌结构调整、产能分配、资源配置、效益测算。设计中以核心业务流程优化为主线，核心业务流程设计要具有前瞻性，充分考虑影响业务链的各主要因素，能适应企业未来发展变化。

企业制定的战略目标是通过对国家与行业政策、品牌市场、竞争对手、企业内部情况的信息收集和分析，结合企业税利、产值、品牌发展等要求，将非量化的发展目标转变为具体可以达成的指标，形成企业战略规划的总体目标。将总体目标分解为不同业务部门的子目标，参考历史数据与企业内部资源情况，编制各版块业务计划，形成详细的企业生产经营计划，之后进行总体经营计划评估。如果不能达成战略目标，则进行经营计划调整，形成不同计划版本，如果能够达成战略目标则下达执行。

在业务执行过程中，收集业务完成状况，计划执行进度跟踪;对照目标，实现经营计划预警处理，通过对各部门的KPI关键绩效指标的评估，确定各个部门的期间绩效以及目标完成情况。当一个经营周期完成后，对经营过程中的绩效信息反馈、平衡计分卡信息进行评估和总结，指导下一个周期中的经营规划或计划编制。

三、项目实施情况

（一）实施范围及涉及部门

战略计划模块涉及执行企业核心业务的制造中心、物流中心、物资部、原料部、装备技术部、财务部、经济运行部等部门和省内卷烟工厂、省外合作加工工厂、境外加工工厂，并与上级省级公司保持信息对接。

（二）系统设计架构

企业实施SAP公司ERP系统多年，企业产供销、设备、财务、质量、研发等信息化模块已使用多年，将这些信息集成到SAP BW（数据仓库）中，基于BW建数据模型，实现与不同业务系统的数据对接和抽取、过滤、加工存储，通过SAP IP（集成计划系统）工具开发相应的规划、计划表单模型，实现人机信息交互，并借助BO（业务分析系统）来进行数据信息和相关图表的友好展现，通过BPC与上级省级公司实现信息交互，具体如图1：

（三）项目实施内容

围绕企业总体经营目标，战略计划模块涉及销售、原料、辅料、仓储物流、生产、设备、工艺质量、财务等核心业务，在内容设计上，从横向进行拓展，不只局限于传统意义上的卷烟生产经营计划管控，而是围绕核心业务链拓展至销售计划、原辅料采购计划，生产计划、物流配送计划，设备维护计划、财务预算等;并从纵向进行延伸，将管控的触角延伸至业务流程的末端，细化到周滚动、日排产、卷烟制丝计划、卷烟叶组计划等，对业务计划执行单元进行更为全面的管控，满足企业精细化管控的要求，总体按照图2三级架构进行系统设计。

（1）战略规划。战略规划是对未来发展方向的预测，是一组跨越多年的滚动目标计划。在设计过程中，为了适应企业实际需求，以接受上级省级公司指令、规划作为企业战略规划的基础，从生产经营目标、卷烟生产、税利、装备、原料、物流配送等几方面进行分解规划，战略规划对年度的运营计划有指导作用，采用五年战略计划，具体如图3：

（2）运营计划。运营计划是指到年度的经营计划，体现企业的年度经营目标，是战略计划管理模块的设计核心。综合烟草行业特点和企业管理模式，形成企业计划经营目标，促发各部门认识目标、接受工作目标，并将目标与部门计划和职能职责充分结合起来，确保目标计划分解执行落地，具体如图4：

（3）执行计划。执行计划是具体到月、日的业务执行计划，是对运营计划的细化分解。执行计划为业务开展提供依据和指导，通过与业务系统建立数据接口，及时准确获取业务执行数据，实现进度跟踪及偏差信息分析等反馈，对计划执行进行监督和考核，具体如图5：

战略规划、运营计划和执行计划之间并不是孤立的，而是相互联系在一起。战略规划指导运营计划，运营计划分解形成具体的执行计划，三级计划逐层联动和分解。

四、项目实现成效

通过项目实施，在某烟草工业企业统一的信息系统上，重新构建了横跨各个业务模块的新管理流程，结合流程优化，实现了企业战略流程到企业业务流程、企业管理流程的有机联系与结合，综合来讲主要实现了以下功能：

（一）通过项目的实施建立了企业战略管理平台，实现企业战略管理流程的构建。实现战略流程到业务执行流程的逐层分解和联动，将企业的战略和日常的业务紧密联系起来，实现战略落地。

（二）管理平台的搭建体现了不同业务部门的分工协作，各业务单元不再是孤立的个体，而是彼此联系和相互协作的关系;不同的用户都是基于统一的数据信息仓库，获取的数据都是实时的、一致的，实现了信息资源共享。BW数据仓库的建立，实现对业务实时监控预警，既满足了管理层计划、预算管控要求，又满足业务部门重要信息集成的需求。

（三）通过绩效指标来评估、分析业务计划执行的偏差情况，并对偏差进行改进;及时识别发现问题，根据内外部环境变化及时动态调整战略目标和绩效指标，及时规避风险，选择正确发展路径，确保各项经营目标的达成。

（四）系統实施后，可根据当年实际数据制定科学的年度动态滚动计划，或者可根据历史数据和其他动因条件对未来进行合理战略规划，IP（集成计划）工具的使用，实现了灵活、动态的报表系统，为管理者提供了多维度的分析，多种图表及指标的个性化展现，为经济运行分析和指标改进拓展了信息来源。

五、遗留问题及改进建议

战略计划模块自2014年9月在某卷烟工业企业正式上线运行以后，通过一段时间的跟踪观察及改进完善，系统运行基本正常，确实在战略目标分解、计划分解落实，计划执行监控、计划信息集成共享、计划统一管理等方面发挥了促进作用，但同时还存在一些问题需要逐步解决和完善。

（一）国家、行业政策变化，企业面临的机遇风险、一些新增影响因素存在难于量化，难于进入系统结构化处理，这些信息更多是在系统外通过人脑分析处理，处理结果输入战略计划模块中。战略计划模块更多运用于企业内部产供销、人财物计划的模拟分析预测，业务执行监控预警、信息分析共享等方面。

（二）在计划分解执行过程中，由于卷烟市场销售的多变，销售计划无法准确预测，源头无法准确掌控，会经常出现“计划没有变化快”的情形，计划编制的频率加大，一定程度上增加了工作量与影响了实施效果。

（三）整个系统设计覆盖规划、计划、生产、销售、物流配送、原辅料采购、设备、财务等部门，向下细化延伸到工厂的具体生产业务，业务繁杂，点多面广;实际运用中，存在各环节计划与业务信息维护不及时，需要通过有效的管理手段与技术手段进行监督考核，确保信息及时完整，真正发挥战略计划管理系统的价值。

（四）随着多年的使用，数据仓库信息量越来越大，需要超大容量的服务器存储，需要业务处理规范条例约束业务部门保证业务数据的及时准确性;需要强大的数据抽取与建模技术，管理各类大数据，支撑企业通过数据分析，实施科学管理。

参考文献：

[1][美]Philip Kotler，Gary Armstrong.市场营销原理（第七版）.清华大学出版社，2000.

[2]孔昭林.《实用行政管理》.高等教育出版社，2014.

[3]SAP具体学习方法与经验.塞依教育，2013-03-19.

[4]红塔集团SAP SEM战略计划模块操作手册.2014.

作者简介：

常云（1972.3-  ），女，汉族，云南玉溪人，高级统计师，硕士，研究方向：烟草经济管理、计划统计;

陈玉忠（1978.3-  ），男，汉族，云南玉溪人，经济师，硕士，研究方向：烟草经济管理、计划统计。