沈娟

银企对账是指银行和企业对当期发生的经济业务进行核对，调平双方账户，它是商业银行内部控制的一项经常性工作。银企对账是会计核算的重要基础，是银行结算业务中的重要一环，也是加强内部控制、防范金融风险的有效监督手段，因而需要银行和企业双方高度重视。

一、当前银企对账工作中存在的问题

1.银行对账不及时

按照有关规定，银企存贷款对账单要在发出后的十个工作日内收回，收回后要进行装订管理，但是在实际的工作中，银行网点的银企对账工作普遍存在被动等待对账单自主收回现象，甚至一些银行在存贷款单位的客户办理业务的时候，要求客户在对账单上的单位印鉴位置提前盖好印鉴，以此来完成对账。有的银行则采用邮寄方式进行对账，但是因为邮寄会涉及到诸多因素，而且缺乏健全的邮寄规范流程，所以在送达对账单的回收时妙方面的效果不很理想。

2.客户信息变更不及时

首先，由于历史的原因，银行柜面印鉴卡上记载的客户地址往往是注册地址，而不是企业的办公地址。注册地址和办公地址不一致，给银企对账工作造成许多不便。其次，商业银行的客户中有许多小企业，小企业不仅经营灵活而且办公地址多变，企业财务人员却不及时将新的办公地址通知银行。再次，由于银行工作人员对银企对账工作不重视，他们甚至疏于向对账中心报送企业开户信息，常常等开户数达到一定数量才报送，在一定程度上影响到客户信息的及时维护。……