2015年5月，我国《存款保险条例》(以下简称“《条例》”)在经过20多年的酝酿后正式出台，对促进利率市场化改革、提高银行业发展水平和竞争力，扩大金融业对内对外开放有着重要的意义。我国存款保险制度实行限额偿付，需要准确计算同一存款人在同一家投保机构的存款本息合计，然而，我们在实际工作中发现投保机构普遍存在同一存款人合并不到位情况，大大影响了存款保险相关统计数据质量，进而对赔付工作产生不利影响，甚至可能对社会稳定产生影响，同一存款人机制建设迫在眉睫。

一、同一存款人机制建设的必要性

(一)实现限额偿付的需要

存款保险制度的设计初衷是既要充分保护大多数一般存款人的利益，也要充分发挥大额存款人对市场的监督作用。相对于大量的小额存款人而言，大额存款人有相应的风险识别和承受能力，可以选择和监督银行，促进银行稳健经营，防范道德风险。因此，为了发挥大额存款人对市场的约束作用，存款保险普遍采用限额偿付方式保护存款人利益。我国存款保险最高偿付限额为人民币50万元，在《条例》规定的特定情形下，需要准确计算出存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并金额，才能确定具体赔付金额。

(二)保障及时偿付的前提

《条例》规定，特定条件下存款保险基金管理机构应当按照规定向存款人偿付被保险存款。及时、足额偿付是稳定存款人信心、维护社会稳定的关键，《条例》也明确要求存款保险基金管理机构应当在规定偿付情形发生之日起7个工作日内足额偿付存款。……