文/外汇局广东省分局课题组 编辑/靖立坤

外汇资金池业务在降低企业成本、提高资金利用效率的同时，也存在一定的操作和真实合规风险。

近期，外汇局广东省分局对辖内取得跨国公司外汇资金集中运营管理业务（以下简称“外汇资金池”）资格的企业及其开户银行进行了“全覆盖”调研。调研结果显示，外汇资金池业务在降低企业成本、提高资金利用效率的同时，也存在一定的操作和真实合规风险。本文基于外汇资金池业务风险点与企业的相应诉求，探讨下一步政策优化的路径。

外汇资金池业务的风险点

业务合规性有待完善。一是融出资金用途的审核标准不统一。《国家外汇管理局关于印发〈跨国公司外汇资金集中运营管理规定〉的通知》（汇发〔2015〕36号，以下简称“36号文”）仅规定“国际外汇资金主账户从国内外汇资金主账户净融出资金不得超过对外放款总规模”，而没有规定融出资金的用途及审核要素等，导致目前各地区执行标准不统一。二是主办企业外债及对外放款登记及时性与规范性有待加强。按照36号文的规定，外汇资金池项下资金归集或调拨前，均需办理外债或对外放款签约登记；但实际业务中，存在主办企业业务开展前未办理相关签约登记或签约登记到期后未及时办理展期或注销手续等情况，对业务合规性及数据统计分析产生了不利影响。三是额度控制方式执行标准不统一。按照36号文规定，主办企业可全部或部分集中成员企业外债额度，被集中的外债额度需相应在资本项目系统中调减；……