摘要：中国经济进入新常态之后，地区、行业的发展不平衡不充分问题逐渐凸显。而村镇银行对缩小城乡差距以及落实乡村振兴战略具有重要意义，村镇银行的财务风险大小更是关系到系统性金融风险的可控程度。因而，必须建立科学合理的村镇银行财务风险评价机制。本文从村镇银行的特点出发，结合商业银行财务风险评价机制，提出了适合村镇银行的财务风险评价方法，并对控制村镇银行的财务风险提出若干建议。

关键词：村镇银行；财务风险

一、引言

村镇银行在中国已经经历了10年的发展历程，据相关数据显示，截至2017年末我国的村镇银行资产总额已经达到1.4万亿元，贷款余额 8000亿元，数量达到1600多家，县市覆盖率达到了70%以上，遍布全国31 个省份的1213个县（市、旗）。村镇银行各项贷款中的农户和小微企业贷款合计占比连续5年保持在90%以上，存贷比连续8年保持在70%以上，户均贷款连续5年下降至37万元；自成立以来，已累计为634万客户发放贷款4.4万亿元。2018年1月12日，银监会发布《中国银监会关于开展投资管理型村镇银行和“多县一行”制村镇银行试点工作的通知》，我国村镇银行的发展进入一个全新的阶段。随着村镇银行经营区域扩大，金融风险也逐渐加剧，与此对应的监管必将更为审慎。新的通知要求，对“多县一行”制村镇银行的注册资本，银监会要求注册资本不低于一亿元，对比一般在乡镇（100万）、县城（300万）设立村镇银行，门槛大幅提高。

在中央银行大力打击“影子银行”和严控系统性金融风险的背景下，村镇银行财务风险所带来的整体性影响则必然为监管部门所重点关注。……