文/王佩玉

一、企业职工养老保险存在的问题

（一）覆盖范围较窄

根据现阶段国家企业职工基本养老保险实施的具体情况分析，尽管国家的相关法律规定了企业有义务为员工缴纳养老保险，不过事实上很多企业并未完全履行这个义务，还是有一部分职工的权益没有得到保障，特别是在一些民营企业及个体从业者，缴纳养老保险的职工人数更是少之又少。所以，职工的养老保险覆盖范围较窄是养老保险存在的一个显著问题。

（二）缴费利率略高

按照国家的相关政策要求，企业与职工可以根据相应的比例，共同缴纳养老保险基金，企业承担19%，而个人承担8%。对很多国家来说，国内的企业职工养老保险缴费利率略高，这也是造成国内企业职工养老保险范围较窄的原因之一。另一方面，缴费率略高不但会造成企业成本增加，不主动给员工缴纳养老保险，同时还会对企业的持久发展产生影响。职工的合法权益是否能够得到保障，是选择工作的重要因素，若企业这方面建设不完善，则会影响公司新鲜血液的注入。

（三）基金增值困难

因为企业职工的养老保险基金投资渠道相对较窄，基金管理的规范性较差，造成一些地区的养老基金面临亏空，很多问题导致养老保险基金想要增值有很大的困难。另一方面，养老保险资金结余大部分存在银行，因为受到人民币通货膨胀的影响，使得养老保险基金也存在贬值的可能，这使得基金缺口更加严重。

（四）老龄化较严重

国内企业职工养老保险面临的冲击之一是老龄化严重。在老龄化现状不断严重的情况下，养老保险资金的缺口也变得越来越大。针对这种情况，养老保险体系不进行改革的话，想要缓解企业职工养老保险老龄化现象是比较困难的。

二、企业职工基本养老保险解决对策

（一）扩大覆盖范围

对于当前国内企业职工养老保险覆盖范围的问题，可以从以下几方面做起：第一，健全养老保险参保制度，对企业应该做出所在职工必须缴纳养老保险的要求，将企业职工、个体工商户以及自由职业者、农民工等均纳入养老保险的范围之中；第二，关于参保的政策，政府与各机构也要进行逐一完善，对缴纳年限进行规定，并做出计算，分别从运行机制以及政策制度等方面提升职工的自身权益与参保意识，扩大养老保险缴费范围，有效缓解资金的收支矛盾，使得国内企业职工养老保险能够向更好的方向发展。做实个人账户在应对人口老龄化及促进我国基本养老保险可持续发展方面有重要作用。另外，个人账户试点工作也要在实际中加以落实，可以以当地的实际情况制定相关方案。

（二）加强稽核力度

很多没有改变制度的国有企业职工下岗以后，通常按时缴纳的为个人承担部分的基本基金，应由单位承担的部分资金由于参保单位的资金周转有困难，很难贯彻落实。事实上，国有企业还是有很多资产，所有相关管理部门就可以出台资产抵缴办法，将集体欠费情况解决。另一方面，为了避免出现漏报和少报的情况，相关部门应该加强稽核力度，与此同时也应该加强对待遇领取人生存情况的监察，避免冒领等情况。

（三）加强基金管理

首先，有关部门应对养老资金管理办法进行进一步完善，并严格要求各个地区按照有关规定进行养老资金管理；其次，应努力拓宽社会保障基金的投资渠道，促进基金收益率的提高，以降低通货膨胀的影响。而在基金统筹调剂使用方面，应不断完善养老保险基金升级统筹，同时加大基金调剂力度，提升基金使用效率。

（四）缓解老龄化情况

老龄化的冲击使得企业职工基本养老保险的资金缺口越来越大，基于这种情况，许多发达国家多采取提高企业职工退休年龄的办法。目前，我国企业职工退休年龄还比较低，因此，为缓解老龄化对企业职工养老保险体系的冲击，适当提高退休年龄也是一个很好的选择。

三、结语

综上所述，养老保险有利于保持社会稳定，保证退休职工进入老年生活，其重要性不言而喻，也是居民普遍关注的问题之一。在我国政策体系不断完善的情况下，企业职工养老保险机制体系也处于不断完善之中，同时促使我国经济发展也更为迅猛和稳定。