李扬

摘要：中小企业是国民经济的重要细胞，在经济社会发展中起着非常重要的作用。但因其信用级别低、违约风险高和缺乏担保等问题，导致中小企业融资困难，阻碍了中小企业健康发展。本文以现阶段中小企业融资担保问题为切入点，进行分析，并在此基础上就如何进行融资，谈一下个人的观点和认识，以供参考。

关键词：中小企业 担保 融资 问题 对策

近年来，随着经济的不断发展，中小企业发展迅猛、数量大增，他们在繁荣经济、增加就业、改善民生等方面发挥着重要的作用，是国民经济不可或缺重要部分。中小企业求生存求发展，最重要的一项需求就是资金需求，但是，因其在信用级别低、违约风险高和缺乏担保等问题导致融资困难，发展步履维艰。其中，融资担保问题是困扰中小企业的主要问题。

一、国内中小企业融资担保问题分析

（一）担保结构分布缺乏科学合理性

从现阶段国内中小企业担保体系来看，政策性担保占比较大，而互助性以及商业性担保组织机构的占比较之于前者明显不足。值得一提的是，目前担保组织机构风险分散与补偿机制比较缺乏，国际上各国采取的方法是政府给担保组织机构提供资金，比如风险补偿基金，用以弥补意外风险导致的损失。较之于国际上的做法，国内该方面的投入多为一次性的，金额规模相对较小。政府担保的最显著特点在于不以盈利为目的，而且收取的担保费用相对较低。究其原因，主要是因为上述情况下政府担保过程中的风险补偿资金非常的匮乏，因风险而造成损失时往往补偿力不从心。

（二）中小企业管理乏力，信用度低

对于规模相对较小的中小企业而言，最大的一个问题就是资金不足，尤其是有形可抵押资产量比较少。在该种情况下，若管理不善，则因内源融资不足而导致缺乏足够本金偿还担保债务以及本息。同时，中小企业还存在着治理层面的问题，部分企业治理缺乏规范性，而且内部管理水平有待提高。此外，还存在着财务信息不透明现象，以至于中小企业可信度不够。中小企业内部风险管理效率差，竞争力差，而且与大企业抵御危机以及抗风险韧性无法媲美。调查发现，实践中有部分中小企业对自身的信誉缺乏重视，社会信用观念非常的淡薄，甚至存在着多次逃避银行催缴债务现象。由于企业与银行之间相关信息不对称，因此银行难以对中小企业的情况以及贷款资金应用进行监控。在该种情况下，如果中小企业制造虚假信息来骗取贷款，然后采用各种不规范手段和方式逃避债务，则银行会遭受巨大损失。上述诸多行为，严重恶化了中小企业的信用环境，以至于后者的投融资担保非常的困难。

（三）信用评价环境缺乏

目前国内各类中小企业信用环境条件有待进一步强化，而且行之有效的信用评价体系不够完善。近年来，随着中小企业合作加深，企业的信用问题对市场经济发展的影响非常的明显。之所以会出现信用观念落后、意识淡薄等问题，主要原因在于社会无形资产价值没有得到认可，开发应用难度相对较大。对于中小企业来讲，起步相对较晚、发展规模有限，以至于企业的信用程度低、信用资源发开难见成效。由于信用环境匮乏，对国内担保行业产生的影响较大，因此担保行业面临着较大的风险。

（四）法律法规环境条件有待健全和完善

国内第一部中小企业方面的法律法规是《中华人民共和国中小企业促进法》，自2003年开始实施以来，该法律在促进各类企业尤其是中小企业快速发展方面起到了一定的积极作用。2004年《关于合作展开中小企业贷款与信用担保体系建设工作的通知》的实施，与广东银行进行合作，为国内中小企业的发展提供了资金保障以及融资业务。然而，从上述法律法规的应用效果以及法律效力来看，只是一些指导性的意见，缺乏法律最基本的规范性特性，并未对企业的权利与义务予以明确，也没有制定严格的惩处措施。总之，现阶段的法律法规规定相对比较笼统，而且缺乏实际可操作性，因立法效力低而难见成效，无法据此对担保行业全面调整，也无法对信用担保提供有力的政策支持以及法律法規保护。比如，目前国内关于担保市场准入以及退出机制方面的法律法规缺乏，对担保资格以及风险分散管控等方面的法律规定欠缺，不利于担保行业的发展。

二、中小企业融资担保问题应对策略

基于以上对现阶段中小企业投融资担保过程中存在的问题分析，笔者认为要想加强控制，有效处理中小企业投融资担保方面的问题，应当认真做好以下几个方面的工作。

（一）加强企业自身建设与发展

打铁还需自身硬，中小企业要想解决目前存在的投融资担保问题以及从现状困境中走出来，最主要的还是要加强自身的建设与发展，不断改革和创新企业投融资制度，增强企业市场竞争力。同时，中小企业应当立足实际，对其内部管理机制予以优化和改进，从多方面着手，进一步改进运行效率和强化监督管理。中小企业生产经营过程中，不能过分追求短期的最大化利润和扩大生产，更不能违背市场规则与制度，同时对生产发展过程中容易忽略的环节加强重视，注重与其他企业之间的相互协调，以此来增强企业实力。实践中，中小企业应当强化与大企业之间的密切联系，借鉴和学习他们的生产经营管理理念与模式。人力资源管理层面上，应当避免出现过度集权现象，充分发挥个人特长，注重员工职业发展；优选人才，加强人力资源管理，对优秀人才采取有效的奖励机制，以此来提高企业人才素质。财务制度方面，中小企业应当尽可能的透明化，并且对企业信息及时进行公布，使银行等金融机构更深入、更全面地了解中小企业内部财务信息。实践中应当注重财务管理，严格把控现金流管理中的各个环节，及时发现资金缺口并对其进行处理。对于企业管理人员而言，加强学习和提高管理水平是关键，企业财务信息披露应当及时、真实，保证企业财务审计标准化、规范化和统一性。面对银行的信用调查，中小企业应当积极配合，尽可能提升中小企业生产经营财务的透明度。中小企业应当加强自身信誉建设，最大限度提升信用水平，增强法律意识，并且及时偿还银行贷款，加强信用等级。中小企业应当确保其生产运营的合法合规性，抵制伪劣假冒，坚决杜绝偷税逃税，对企业的财务状况进行实事求是的公布。从实践来看，信用度的提高，有利于中小企业解决融资担保过程中的问题，对企业发展有很大的帮助。

（二）规范行业机构的担保行为

通过担保机构对中小企业的融资行为进行担保，是目前国内中小企业应对投融资问题的一个有效途径和方法，担保机构应当规范化运作。担保机构基于政府政策的支持，需主动采取有效的合法合规举措，广开渠道，吸收更多的社会闲置资金，壮大机构的资金实力。同时，担保机构应当不断优化和调整机构管理机制，始终贯彻和落实诚实信用这一基本原则。实践中，担保机构从业人员在评估中小企业信用时，不能只是为了完成某项任务而去评估，而是应当客观、认真负责。行业担保机构应当加大监查监管力度，以免中小企业在日常生产经营过程中违规运作或者出现不合理甚至违法现象。担保机构应当进一步加强风险抵御能力，并在此基础上建立风险防护机制，并且对企业风险评估、预测以及分析，对中小企业信用等级分类处理，进而提高企业风险抵抗力。如果中小企业的信誉良好，则建议对贷款额度适度放宽一些，或者对其还款期适当延长，给予贷款利率降低优惠。对于信誉较差的企业，不对其提供担保优惠，情节严重者可直接拒绝担保，也不对其发放新的贷款。各担保组织机构应当进行相互监督，对不规范担保机构采取有奖举报措施，对运作不规范经营或者存在弄虚作假的担保机构采取惩治措施。

（三）健全企业融资担保方面的法律体系，加强担保融资管理

对于中小企业而言，之所以会出现融资担保困难等问题，其中一个最主要的原因是未建立完善的融资担保方面的法律体系。较之于其他行业，担保行业比较特殊，建立专业的、针对性法律法规是非常有，必要的。主管部門应当制定切实可行的担保法律法规体系，并且结合政府激励制度，共同促进企业融资担保体系建设与发展。需要强调的是，基于《担保法》的内容以及政策，经过系统的商讨以后制定高效权威的中小企业担保规定。其中，内容上主要针对企业融资担保组织机构基本原则以及规范等进行完善，将企业运行规则以及管理监督模式等予以细化，通过完善融资担保法律法规体系来规范和提高中小企业的投融资能力，使其良好发展。

三、结束语：

总而言之，中小企业融资难问题表现出一定的特殊性，基于发展现状来看，建立完善的融资担保体系势在必行。实践中，应当准确分析现阶段存在的问题，从实际情况着手，着眼于制度以及方式方法的创新，并在此基础上制定有效的对策，以此来减少或者避免因融资难而影响中小企业发展问题的发生，确保企业稳定经营、平稳发展。