池敏

摘 要：建筑工程项目投资大、周期长，加上各种不确定因素，面临的风险也高。因此，加强对风险的识别与控制，从源头上控制风险发生，是建筑施工企业的重中之重。本文从建筑施工企业层面，对风险类型、重点管控方法进行了探讨，以期降低风险发生频率，减少损失，提高企业效益。

建筑施工是一项充满不确定性与各种风险的高危行业。相比其他企业，更需通过科学化管理，加强风险管控。

一、建筑施工企业风险类型

建筑施工企业实施工程施工，基本都是通过一个项目的承包进行。通常有以下5种：

1、设计采购施工总承包模式；

2、项目管理承包模式；

3、施工管理承包模式；

4、设计+采购+施工总承包模式；

5、施工总承包模式。

但不管哪种承包方式，都存在以下十大风险：即投标风险、合同风险、环境技术风险、工程变更风险、分包风险、供货商风险、工程安全、质量风险、财务风险、竣工风险、人力资源风险。

二、建筑施工企业如何做好风险管控

风险管控是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。

施工企业风险管控是指企业通过风险识别、风险评价、风险回避、风险转移、风险控制策略及通过多种管理办法、技术手段，对項目管理活动涉及的风险实施有效的控制，积极主动创造条件，尽可能不让风险发生或把风险降到最低水平，以最少的成本保证安全、可靠地实现项目管理总目标。一个风险管控良好的建筑施工企业，一定是能从市场营销决策、项目前期策划、合同履约执行、分包队伍管理、资金材料掌控以及尾工结算、竣工索赔等方面做到科学化、规范化、精细化，精准及时把握好各阶段风险防控重点，采取有效的风险规避、接受、减轻、转移措施，消除风险或把损失降到最低。下面谈点粗浅看法。

1、高度重视招标风险。众所周知，我国的建设工程招标机制还很不完善，存在着很多问题，比如；招标文件不规范或有“陷井”、招标过程走过场、部分投标单位私下勾结“围标”、为中标压低报价、被恶意信息误导等等，都会给投标人带来极大的经济损失，既使中标了，也会在施工阶段出现各种问题，或等到竣工结算时反映出来。

应对的措施是：识别投标过程的全部风险源。设置前期决策、实施投标、过程保证三方成进行风险控制。

2、高度重视前期策划

工程项目进点前的策划十分重要。项目实施的总体思路、施工现场总体布置、施工进度节点计划安排、项目部各类人员的配备、施工机具配备与进场时间等等，都要有一个非常详细的规划，并对各个阶段的风险点进行分析和评估，特别要将重点放在可能存在的风险上，并制订应对预案。

前期策划里还必须策划好以下三点；

一是分包方案。要公开公平公正、多方位引进有履约实力的分包队伍，严控分包风险。必须强化分包队伍选择、履约、结算风险意识，坚持公开公正招标，严把准入关、定价关、签约关、履约关，做到严格挑选、规范使用、有力管控。尤其要做好合同评审，从源头上防范分包风险。

二是合理设置施工组织方案及优化设备资源配置，规避安全质量风险。

三是制定并落实好经营责任制，推进项目全生命周期考核，层层传递责任风险。

3、高度重视人员风险

人是最大的风险因素，把好人的关就是把好风险关。

（1）选好用好项目经理。做好一个项目，项目经理是关键。必须配备素质高、责任心强、懂技术、会施工、善管理的去管理项目，而且要有担当精神、有高度责任心及公正无私心。对项目经理，要给出发展空间和平台，充分发挥其积极性、主动性与创造性。

（2）确认分包队伍项目经理。分包队伍项目经理是分包施工的第一责任人，许多施工履约风险都来自分包队伍。同时还必须监督分包队伍人员配备，特别是农民合同工的使用情况，不让农民工未通过必要培训就进场作业。

4、高度重视安全、质量风险

安全的风险不言而喻。要清楚列出每个节点、每道工序、每个工作面、每个安全生产风险点清单；对风险点的详细位置、风险类别、伤亡/财产进行预测、落实风险管控责任部门与责任人，有明确可操作性的管控措施和应急措施。平时还要定期进行安全生产教育与应急预案演习。

质量风险主要来源自因前期勘察失误、设计错误或疏漏、作业过程不规范、材料以次充好或偷工减料等。管控的手段就是严格设置质量风险控制点、明确重点控制对象、关键部位和薄弱环节。每一分项目工程开始实施前都要进行技术、施工工艺、质量要求、验收标准的交底。

5、高度重视成本风险

施工项目安全、进度、质量及成本四大管理要素中，安全、进度、质量管理具有较强时效性及目的性，相关方都会高度关注并进行监督考核。成本管理不仅仅是资金管理，任何一个环节控制不当，都有可能导致项目成本失控，引发风险。

一个管理良好的企业，会在项目前期策划阶段就进行项目成本预算，合理定位目标利润，新开工项目利费率通常不应低于6%。同时充分发挥经营责任制的考核激励、约束作用，建立起以项目经理为核心的项目成本控制体系，确保项目发展质量效益。

6、高度重视尾工管理

尾工管理是项目管理的重要阶段，往往会被忽视。殊不知尾工阶段、完工计量、分包结算、变更索赔、完工验收、财务核算、材料核销等均在这一阶段集中处理，风险突出。而要防范风险，要做好以下三方面工作：

（1）及时做好项目完工验收，防止拖延工期及支付风险。认真执行公司工程结算、变更索赔管理办法，对施工过程中发生的变更索赔等事项进行系统梳理，组织经营力量细致研读合同文件和施工过程资料，对发生的变更索赔事项逐项清理，理清已经解决、部分解决和尚未解决的，分析报送和处理受阻原因，研究制定切实有效的对应措施。

（2）及时做好分包结算，严把结算关和廉洁关。分包结算严格按照先结算后支付的原则，先业主结算，再与分包队伍结算，实施月结月清，分包工程完工后及时办理完工结算，严禁结算超支超付。

（3）及时落实完工结算，锁定总收入及总成本。办理完工结算时，正确归集合同工程量清单项目，对结算过程中遗留的已完未结、暂结等进行清理，密切同监理和业主之间的协商沟通，及时提交审批结算。

7、高度重视竣工风险

如前所述，前期任何阶段遗留的问题都会在竣工阶段反映出来。此阶段工作复杂繁多，条件设置是关键，主要风险体现在合同履约、资料的验收、债权债务以及索赔等4个方面。还有业主资金运作情况，或有意拖延结算是常事，建筑施工企业对此都要做好充分的应对准备。当然，重要的是工期、质量、安全、环保、运行、资料等等方面的无可挑剔，才是承包商理直气壮的前提。

8、高度重视法律风险

法律风险贯穿项目实施的始终，从投标开始到完工结算，都存在一定的法律风险，重点还是在项目履约阶段。项目部作为生产经营管理第一线，直接面临着各种法律风险，每个项目管理人员，尤其是关键岗位上的项目管理人员，都是法律风险点，都是法律风险管理的关键。项目法律风险主要体现在法律风险防范意识淡薄、分包合同签订不规范、合同履行监管薄弱、项目管理人员随意签字、分包结算验收及民工工资支付监管等方面。有时随口一句话，可能便成为“开口合同”，导致事后纠纷。

所以，事后控制不如事中控制，事中控制不如事前防范。针对可能存在的法律风险，要加强普法宣传，增强项目班子及经营管理人员的法律意识，强化法律风险防范意识；认真执行企业合同管理相关制度，加强经营行为法律审核，把好法律风险源头关。

风险管控是一项没有尽头，没有最好，只有更好、更全面、更细化的工作。建筑施工企业的管理者必须全身心地通过不断优化、防范、贯标，持之以恒地提升风险管控的水平与能力，才能使企业始终保持良性运转。

参考文献

[1] 范建军.建筑施工企业风险管控方法研究 [J].《时代金融》，2015（32）

[2] 顾学良.建筑施工企业经营风险及对策[J].《基层建设》，2017（19）

（作者单位：浙江长征职业技术学院）