郝亚楠

摘要：近年来，商业银行客户贷款违约率愈来愈高，银行为了降低不良贷款率，纷纷采取“倒贷”方式“拆东墙补西墙”，出现企业“替人背债”，承负巨大债务负担，最终倒闭破产现象屡见不鲜。深究其因，究竟是银行内部控制出现问题？还是员工个人追逐利益的道德沦陷？以2015年盛京银行员工“倒贷案”为案例，探讨“倒贷”行为的风险根源，深入分析其内控制度存在的诸多缺点，表明我国商业银行内控建设的重要性。

关键词：商业银行；内控；盛京银行

中图分类号：F23文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.16723198.2018.22.049

2015年1月，盛京银行北京分行五笔贷款业务1700万到期后，借款人因故不能按时偿还。银行高管和员工联系到北京中环绿宇科技有限公司（以下简称中环公司）的负责人孔令金，为了避免银监会的贷款业务审查，利用银行自身的信誉和公信力获取中环公司负责人孔庆金的信任，骗取孔庆金以“倒贷”方式抵消银行到期贷款1700万，期限为10天，以掩盖银行不良贷款。但孔庆金没有想到款项到期后，银行以经济周转为理由转入银行账户中不予归还，多次追讨无果，陷入债务纠纷。

1盛京银行“倒贷”风险根源

1.1貸后风险管理与防控存在缺失

信贷风险包括事前、事中及事后三大类。我国商业银行普遍重视信贷业务的事前资格审查，对于事中审批和事后的监督管理相对弱化，贷后管理没有得到重视，普遍存在贷后管理体制缺失，缺乏贷后管理手段及措施。借款人出现问题无法按时偿还贷款后，银行常常陷入疲于催收状态中，相关贷款催收规定难以得到有效执行。……