曹 晖

（无锡市慧视科技有限公司，江苏 无锡 214000）

近年来，我国企业呈现出迅猛发展的态势，为了进一步扩大市场份额，提升企业的经济效益，对企业资金进行有效的管理，并对潜在的风险进行防范具有一定的现实意义。加强企业风险管理也在现代企业发展过程中逐渐发挥了越来越重要的作用，也能有效规避企业由于资金短缺而出现极高融资风险等问题。

一、企业资金管理过程中存在的问题

由于企业在经营的过程中会遇到如经营风险、政策风险、经济周期风险等多种风险，而资金作为企业经营活动正常运转的基础，更是需要受到一定的重视程度，但当前企业资金管理过程也会存在一些问题，主要体现在如下方面。首先，当前部分企业资金管理制度不够健全，主要是当前我国市场经济发展速度较快，带动了越来越多企业的快速发展，也逐渐有企业朝着集团化的方向发展，但当前我国企业在集团化发展过程中缺乏一定的经验，特别是资金管理存在缺失，造成了内部资金需求与集中管理不协调等情况的发生，甚至出现企业下属单位为了逃避资金管理而截留收入，不上缴集中管理等现象的发生，致使投资混乱，回报率低等情况的发生。其次，当前我国企业的资本结构不合理也影响了企业资金管理，并加剧了风险。由于企业主要的资本来源以权益性资金和负债性资金为主，但当前我国更多的是通过向银行等相关金融机构取得债务型的资金，提高了企业的负债率，也会影响了资产结构，加上企业资金使用成本升高，更是背负了巨大的财务重担，从而在无形中增加了企业资金管理的风险。……