王 璜

（中国人民银行巢湖中心支行，安徽 合肥 230000）

存款准备金的雏形出现于18世纪的英格兰，当时的英格兰银行凭借其良好的商业信誉，各家银行纷纷在英格兰银行进行资金清算和提取现金，存款准备金制度的雏形出现；美国首次以法律的形式规定金融机构必须按存款的一定比例缴纳准备金；20世纪30年代经济危机来临，各国开始意识到存款准备金的重要性，于是纷纷建立这一制度。就目前而言，但凡是实行中央银行制度的国家，一般都采用存款准备金制度。

一、我国存款准备金制度的阶段变革

1984年，我国建立了存款准备金制度，当时的准备金存款不能用于支付和清算，金融机构需要在人民银行开立备付金存款账户用于清算；1998年，人民银行改革存款准备金制度，将金融机构存款准备金存款和备付金存款两个账户合并为一个“准备金存款”账户，存款准备金率由13%下调到8%，此后的存款准备金率根据宏观调控的需要不断进行调整；2004年，人民银行开始实行差别存款准备金率制度，以减轻准备金率统一调整对大中小不同金融机构的冲击。

2016年，人民银行优化对存款准备金的考核，对存款准备金实施平均法考核，考核办法由时点法改为平均法，缴存基数由时点数改为平均数，并设置每日下限，即考核期内每日营业终了时，金融机构按法人存入的人民币存款准备金日终余额，与上旬内该金融机构一般存款余额的算术平均值之比，可以低于法定存款准备金率，但幅度应在一个百分点以内。……