我国融资担保公司准备金管理研究

2018-07-12韩晔

时代金融 2018年35期

韩晔

（山西省融资再担保有限公司，山西太原 030002）

一、关于融资担保公司准备金管理必要性分析

（一）关于担保对象决定承担银行贷款风险分析

融资担保机构是一种创新型、高效的金融服务行业。很多融资担保公司和其他金融机构之间存在很大差异性，尤其在社会主义市场经济发展背景下，融资担保公司对中小企业的日常发展具有重要作用。通常情况下，很多融资担保公司的主要服务群体都是一些处于成长期的中小企业。很多中小企业在发展的过程当中常常会因为某些项目要使用大量资金，因此，融资担保公司能够在短时间内帮助中小企业解决资金缺口问题，从而帮助中小企业开展各种业务度过资金难关。然而也有一部分小企业想通过银行去贷款，由于小企业自身经营发展规模比较小，整体经济实力不是很强，抗风险能力薄弱，真正可提供抵押的物质数量并不是很多。针对这些问题大多数银行都会综合其他各方面因素去考虑和分析，通过分析之后绝大多数中小企业都拿不到贷款，这既浪费了中小企业融资时间和精力，又耗费了大量人力和物力。因此，这些中小企业只能依靠融资担保公司的帮助，来解决自身存在的各种资金问题。

（二）关于宏观政策对金融机构贷款产生的影响分析

融资担保公司经营的各种业务内容都具有很大风险性。因此，相关工作人员在对其准备金进行管理的过程当中一定要综合各方面因素去考虑和分析。通过使用科学、合理的方法来控制各种存在的风险。通常情况下，很多融资担保公式经营的业务都和政府有关宏观调控政策具有非常密切的联系。因此，融资担保相关工作人员应该通过现代化通讯来及时了解贷款利率的变化，以此为融资担保公式开展各项业务提供重要参考依据，进一步推动融资担保公式各项业务能够正常开展。

（三）关于风险准备金管理有助于融资担保公式稳定发展分析

融资担保公司中的准备金管理好坏在一定程度上对融资担保公司长久、稳定发展将会产生重要影响。因此，相关工作管理人员应该积极投入更多时间和精力去进行融资担保公司准备金的使用上。融资担保公式在大多数情况下都是选择在日常担保业务收入中拿出来一部分资金来作为准备金，这项资金也是有效弥补担保损失的重要资金来源渠道，对融资担保公司稳定、持续发展具有至关重要的作用。

二、关于担保公司准备金管理中存在的问题分析

（一）关于准备金计提对未来风险预判分析

融资担保公式准备金通常是指对未来容易出现的风险所作出的一种预防性准备。然而在实际运营过程当中担保公司准备金计提方式并没有真正考虑到潜在性的风险，针对那些没有到期的责任准备金一般会依照当时担保收入的53%的比例来进行提取，另外，担保赔偿金会依照当年担保责任越的2%比例来进行提取。由此可以看出使用这种方式来进行准备金的计算在很大程度上并不具备风险准备意义。

（二）关于融资担保公式准备金使用缺乏正确管理

融资担保公司在开展业务的过程当中，常常容易忽视准备金的使用情况，进而造成融资担保公司准备金得不到正确应用。这些问题如果不能进行正确处理在一定程度上会严重影响担保公司各项业务的正常开展。除此之外，还有一部分担保公司在遇到代偿损失情况发生时只是把该项代偿所对应的那部分准备金做冲减，至于剩下那部分则会依照当期出现的损失来进行处理。针对准备金的使用状况不同担保公司对发生的业务处理方式也会存在很大差异。

三、关于融资担保公司准备金管理分析

（一）关于风险拨备分类计提分析

担保公式准备金计提是一项纷繁复杂的综合性工作，在开展相关业务的过程当中一定要以未来存在的风险测算作为基础。并且还要全面考虑担保主体风险与品种风险这两大类。在对被担保主体风险进行分析的过程当中，有关企业管理人员应该综合、全面分析企业内外部环境情况。担保公司外部环境变化对担保公司开展业务具有很大影响，外部环境通常情况下是指区域情况、政策环境、融资环境等。例如，如果国家对货币政策进行调整由以往紧缩性转变为扩张性政策时，在这种宏观调控下融资环境肯定会发生很大变化。除此之外，内部环境变化也会对整个担保公司融资环境产生很大影响。

（二）关于准备的使用分析

准备金通常是指针对未来不确定或者预期中有可能出现的损失所做的提前列支。然而，怎样使用准备金并没有一套完整的方案。针对这些问题就需要有关部门在研究担保公式有关业务特点时一定要明确准备金的使用，最大程度保证担保公司准备金使用有章可循、并且还应该具有科学性与准确性，使得披露的相关信息更加能够充分体现出来担保公司在保项目和风险项目中的重要信息内容。

（三）关于提升风险综合管理水平分析

担保公司经营的很多业务都存在很大风险性，这就说明担保公式一定要具备各种风险管控能力。风险综合管理能力是担保公司开展各项业务的重要基础，因此，担保公式应该加大对担保项目风险管理水平的综合考虑和分析，运用科学、合理的方法去研究担保公司内部环境变化来做好业务担保前期各项工作、后期各项业务的综合管理、尤其反担保方案设计一定要具有合法性和可操作性，并且还要保证抵押物价值与所贷款项之间的价差在合理范围中。另外，贷款客户还应该具备良好的还款来源于意愿证明，尤其是重要的操作环节一定要明确责任人，使得整个业务流程能够紧密的连接在一起，把每个项目中存在的风险因素控制在合理范围之内，最终实现合作双方共赢的目的。

（四）关于加大对担保公司政策支持分析

担保公式业务一把都具有很高的风险性，站在担保业务发展的角度来看，很多担保公司都是以3%左右的收益率来承担99%存在的风险，从发展的模式来看并不是一种良好的商业模式。另外，担保公司还丰富了社会职能，大部分担保公司面对的客户都是那些资金紧张的中小企业，担保公司在解决中小企业融资难方面发挥着重要作用。

（五）关于完善融资担保准备制度有助于提升准备金的使用效率分析

融资担保中的准备金的管理是一项系统性、复杂度很高的工作。因此，相关工作人员在对其进行管理中一定集中精力，花费更多时间在这上面，并且还要以一种与时俱进的心态来看待融资担保公司发展的方向。通过使用科学、合理的方式来积极完善融资担保公式各项机制内容。只有融资担保公式各项发展机制体系得到完善之后，才能保证各种业务能够正常开展。尤其在激烈的市场经济发展背景下，完善的准备金管理在一定程度上能够保证融资担保公式各项业务的正常开展，并且在某种程度上为中小企业的发展也提供了一种安全发展的环境。