沈立新

（中国人民银行陇南市中心支行，甘肃 陇南 746000）

企业频繁开销账户不仅加大了人民银行行政许可工作量，扰乱了支付结算秩序，而且还存在企业疑似利用账户逃废债务或从事违法犯罪活动的风险。本文拟对人民银行对企业账户频繁开销行为监管进行分析，并提出针对性的建议。

一、账户管理的意义

（一）加强银行账户管理有助于提高金融服务水平，利于银行间机构的公平、合理竞争

随着全球化进程的不断加快，促使我国银行业对外开的深度和广度得以不断加强，导致我国国内银行与外资银行之间以及国内各银行之间的竞争越来越激烈。在银行账户管理中，不断增强制度创新的意识，逐步引导客户正确开立和使用银行账户，能够有效鼓励商业银行支付工具创新，从而使银行的经营竞争力得以提升。

（二）加强银行账户管理有助于加快资金的结算速度，使资金的使用效率得以大大提高

作为集中反映整个社会经济活动中资金收付结算的起点和终点，银行结算账户是一切经济活动资金往来的基础。基于此，加强银行账户管理，将使银行、存款人在开立、使用及撤销银行账户中的行为得到相应的规范，为存款人在银行办理正常资金收付清算活动提供便利。同时，企业、个人之间的资金流通速度加快和结算效率的提升，逐步拉动个人消费和企业投资，从而推动我国社会经济的发展。

（三）银行账户的有效管理，有助于严厉打击经济诈骗、洗钱等违法犯罪活动，使社会信用环境得到有效改善

在我国现行的《人民币银行结算账户管理办法》中，明确规定和规范了账户种类及各类账户的使用范围，对防范经济诈骗、洗钱等违法犯罪行为有着严格的规定。银行账户使用中回反映出各类信息，通过对这些信息进行综合分析，有助于有效监控社会经济活动资金收付行为；与此同时，通过对可疑资金建立相应的、切实可行的预警机制，有助于及时发现异常资金或大额可疑资金的准确流向，帮助银行准确判断个人及各企事业单位的支付信用，从而促使社会信用程度得以有效提高。

二、存在的问题

（一）现行制度无明确规定，人民银行拒绝难

《人民币银行结算账户管理办法》及其他相关规定中，对于企业频繁开销户异常行为没有明确要求，致使人民银行在办理业务过程中，由于缺乏明确的依据，对于此种行为拒绝难。数据显示，2016年陇南市在半年内发生频繁开销户行为的企业就有150家，占到全年销户量的10%，部分企业甚至开立账户仅几天就要求销户。

（二）认定标准不统一，频繁开销户行为认定难

对于频繁开销户异常行为的统计区间，没有明确的标准和频度，基层人民银行一般以一个月、三个月和半年为区间进行统计，标准的不统一且频度的不固定，使得在企业账户频繁开销行为的认定上，存在着的一定的困难。

（三）对于已注销企业，账户管理系统控制难

部分频繁开销户企业在注销账户的原因栏中填写为“企业已撤销”，但人民银行撤销账户后，如开户单位再次申请开立新账户，由于账户管理系统缺乏自动控制校验功能，无法给出账户管理人员任何提示信息。

三、相关对策及建议

（一）注重政策传导，加大宣传力度

落实国务院“放管服”改革要求，提高企业开户效率，缩短企业开户时间，强化企业开户管理和风险控制，切实增加金融服务实体经济能力，通过大力宣传优化企业开户服务各项便利措施，进一步扩大优化企业开户服务工作影响范围，营造良好舆论氛围，发挥社会监督作用，切实提高企业开户效率，提升企业开户服务满意度，助力营造良好的营商环境，推动企业高质量发展。

（二）修改账户管理办法，明确企业频繁开销户为异常形为，增加对于频繁开销户异常行为的管理措施

对二次开立账户及补发开户许可证业务收取一定的工本费，以便企业慎重考虑换行成本以及提醒客户妥善保管开户许可证，维护账户行政许可的严肃性。

（三）改进系统功能

建议完善账户管理系统，增加对频繁开销户业务的自动提示功能。对于选择“企业撤销”原因的已销户企业，如再次新开立账户时，采取一定的限制开户措施。

（四）建立账户黑名单制度

建立账户黑名单制度对于频繁开销户的企业，列入账户管理黑名单，进行重点监管，以防范金融风险。

（五）破解实施瓶颈，加大推进力度

针对辖内不同类型商业银行企业开户流程的现状，开展专项调研，了解到个别银行企业开户在本地与异地最长时间分别是3天和5天，超过小企业开户规定时间，主要原因是流转环节比较多，审批流程比较繁琐，有的企业在异地核实需要事前预约，有的商业银行开户资料需要上级行审核，这些都影响了企业开户时间的缩短。对此，要求各家商业银行主动与上级行进行沟通，根据自身业务特点，优化企业开户流程，创新资料报送渠道，尽最大可能压缩企业开户办理时间，建立企业与商业银行、商业银行与人民银行开户资料交接制度，确保企业开户在资料完备的前提下，从提交申请到领取人民银行账户许可证整个过程尽可能在2个工作日完成。

（六）强化后续管理，确保实施效果

要求各家商业银行在所设网点张贴企业开户流程、办结时间、投诉电话，加大社会监督，切实提高企业开户办理效率。同时人民银行对商业银行通过现场检查、定期抽查、随机巡查的方式进行后续管理，对拖延企业开户时间、企业投诉较多的商业银行进行约见谈话、通报批评，并对个别商业银行开户政策掌握不准确、业务差错率较高的管理人员、业务人员进行定期培训，从而提高商业银行从业人员、管理人员政策水平和业务素养，进一步扩大政策实施效果。