李彩霞

物资采购管理作为项目管理的重要组成部分，贯穿于项目建设的始终。本文结合笔者单位的400万吨/年煤炭间接液化项目物资采购实际情况，从多个方面提出了加强资金管理的方法和措施，重点阐述了该项目在多种物资采购模式下如何提高物资采购过程中资金的合理运用和管控。

一、完善采购制度，规范采购程序

煤化工项目的物资种类繁多、采购环节复杂，神寧集团400万吨/年煤炭间接液化示范项目坚持“遵纪守法、秉公办事、公开、公平、公正”的采购管理原则，形成了一套规范管理制度体系和流程。重点抓好各种采购模式项下招标采购、比价采购和框架协议采购等工作。无论是招标采购，还是比价和单一来源采购的谈判，通过制定严格的物资采购资金支付方式，都是节约采购资金的关键所在。因此，通过制度和流程的规范，使采购资金的使用更加合理。

二、加强资金预控，避免资金浪费

预算管理是物资采购资金执行管理的第一步，只有预算的集中和准确，才能够充分发挥资金预算的作用。神宁集团400万吨/年煤炭间接液化示范项目制定了相应的资金预算管理办法和资金管理程序，并随着项目建设的推进，对相应的管理办法进行适时的修改。该项目资金预算申报坚持“逐级审核、层层把关、不具备支付条件坚决不予申报”的原则，尤其针对EP开口模式的资金预算申报，由EP承包商依据合同条款提报各装置项目部，经装置项目部审核后提报采购管理部，采购管理部审核后再统一上报财务管理部。

三、加强价格管理，做到质价相符

价格管理是物资采购资金合理运用的关键环节，价格的高低直接关系到采购资金合理需求及运营成本。同时，在加强价格管理的过程中，要充分发挥集团规模采购优势，全方位掌握市场价格信息，全面提高采购价格的监管能力。神宁集团400万吨/年煤炭间接液化示范项目在大型材料的采购中，制定了与各重点供应商签定框架协议的模式和集团公司集中采购的模式，充分发挥了规模采购的优势。从而保证了采购资金运作的合理化和透明化。

四、规范付款流程，强化资金管理

（一）预付款：该项目物资采购除有加工周期的大型设备和有订货周期的物资可办理预付款外，原则上不安排预付款，为及时规避预付款所带来的资金风险，在签订合同前要严格审查供货商的信誉、资质，并在预付款支付条件中要求供货商开具相应的银行保函作为保证。办理预付款程序：在申报月度资金预算之前，由供货单位依据合同开具以付款方为受益人的正本预付款保函，提交采购人员，由采购人员填写保函移交表，交由财务管理部审核后方可办理资金预算申请。

（二）进度款和发货款：该款项的付款手续、程序同预付款程序办理，但进度款通常是针对大型设备外购件的到货或者机组等主要部件完成制造，为保证节点的真实性，业主会派专业监造人员进行现场验证，并形成文字资料经业主项目部、职能部门相关专业人员确认后方可申请资金预算。发货款必须保证厂家收到货款后及时发货并开具全额发票结清账款。

（三）到货款付款程序：神宁集团400万吨/年煤炭间接液化示范项目自主开发了项目物资管理系统，在物资到货后由采购管理部、项目部和相关职能部门联合完成到货接收检验合格后，仓储中心在系统做入库手续，完成入库手续后供货商方可开具发票办理挂账手续，经财务部、项目部、采购部和分管领导逐级审批，财务管理部完成挂账后形成应付账款后，供货商和EP承包商才可以提出付款申请。在物资验收中质量有问题，数量有异议的，坚决不予办理入库手续。

（四）调试款、质保金付款程序：该项目在调试款和质保金支付方面严格遵守项目试生产期间资金支付审批流程，供货商办理运行调试款、质保金支付通知单后交由各分厂、中心审核后，方可编制月度资金预算提报财务管理部，财务管理部汇总后经分公司资金平衡会审核后报集团财务部审批，集团下达月度资金审批计划，财务管理部出具资金支付审批单经分厂、中心，相关职能部门审签，提交分公司总会计师和总经理审批，财务部依据审批流程完整的资金支付审批单和付款资料办理资金支付手续。

五、结语

采购资金管理作为项目物资采购管理的重要组成部分，它是煤化工项目管理的经济命脉，通过强化物资采购过程中的资金管理，规范采购行为，能为项目规避采购风险，降低采购成本，节约采购资金，提高资金使用效率。有效做好前文所述的各项基本工作，方能使项目在计划、采购、资金、储备等各重要环节的管理模式上不断创新。（作者单位为神华宁夏煤业集团煤制油化工工程建设指挥部）