周雪梅

摘 要：随着我国经济的深入改革和老龄化现象的现实越来越严重，我国当前的社会养老保险就需要改革、需要创新服务社会，文章对我国目前的养老保险现状进行了分析，并探索了健康发展的几种方向与模式，从一个独特角度和视角探索了我国的养老保险制度模式上进一步完善的目标。关键词：养老保险；老龄化；保值增值；劳动就业养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点：（1）由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金；（2）养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；（3）养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。1 我国的养老保险现状以及存在的问题分析我国已开始步入老年型国家。所以为了更适应我国现有人口经济实际结构，就要改革和完善我国现有的养老保险制度。当然近年来我国养老保险的覆盖面也一直在增加，其中包括有固定工作的农民工、城镇企业职工以及城乡社会养老保险制度基本建立，尤其是新农保、城居保制度的整合力度的增加都一定程度上显示了我国养老保险制度的进步。但是毕竟我国现阶段人口结构的变化、经济的发展都给我国现有的保险制度提出了挑战，这就需要我们针对现有的问题及时调整和分析。1.1 收支矛盾大，基金资源来源单一当前保险费的收入、财政补贴、利息收入是我国养老保险的主要基金来源。其一，由于现阶段我国经济条件的制约，在加上很多地区出现了收不抵支的现象，这就直接加剧了我国保费欠缴的不良情况，而且原有的保费积累也在逐渐减少。其二，再加上现阶段我国投入基金的保值增值幅度又不明显，而且我国现阶段人口老龄化现象日益加重，弹性收缴与刚性支出的矛盾也日益激化，养老金的收缴和支出的矛盾日益突出也直接反映了我国现阶段要面临人口老龄化的主要问题之一。1.2 基金管理效率低，公共养老金替代率高养老金替代率的高低直接关系着公共养老金的高低，它们之间有着正比例的关系。即基本养老金替代率和公共养老的支出比例是相辅相成，同向增高或减少的。再加上我国规定养老金在提前留够2个月支出以外的基金应该全部用于购买企业债券、国债、投资股市、银行储蓄等等。不能投入到营业性机构和金融机构，这就导致了基金收益甚小，无法真正满足现阶段我国实情对养老金的需求量。没有很好的建立有效增值机制和在投资经营上比较差。其次还有有关部门监管力度不够，造成大量贪腐现象。1.3 养老金“双轨制”监管力度不够，空账现象严重我国养老金有着我国实行的是养老金“双轨制”的退休制度，即企业职工实行“缴费型”，机关和事业单位由国家财政统一发放。我国在这种“双轨制”养老保险制度下，而间接造成了企业与机关和事业单位退休人员在养老金上存在明显差距就成了广大企业职工不满的导火索。由于转制等原因，制度最初的历史债务问题、双轨制的公平问题等等都直接影响着我国广大非国有企业的缴费积极性。所以现实就要我们必须在制度设计上作进一步的完善。2 我国养老保险的未来发展2.1 合理划分养老金体系的三个支柱。尽管世界各国普遍建立了多支柱的养老金体系，但是国情的差异也使得各国养老金体系的划分有所不同。一方面，我国人口众多，尤其是农村人口数量巨大。在国家财力有限的条件下，由政府主导的基本养老金体系必然是广覆盖、保基本，主要用于满足人民群众的基本保障需求；另一方面，受城镇化水平低、经济社会发展不平衡等多种因素的制约，企业年金及个人储蓄性养老保险等补充养老金体系还难以惠及广大的社会群体。为实现养老金体系各支柱的均衡发展，也根据不同种类养老金的特性。建议，第一，扩大养老保险缴费覆盖面，适当降低替代率，积累更多的统筹资金，使个人账户运转起来。第二，完善相关法律法规，加强对企业年金的监管力度。通过国家立法对企业年金制度的实施作出一些强制性的规定，制约企业的短期行为，可以保证企业年金保险这一长期目标的实现，调动企业和员工建立企业补充养老保险的积极性，使其得到较快发展。第三，建议加大政策宣传力度，鼓励有计划地参与实施个人储蓄性养老保险，增强职工的自我保障意识和参与社保的主动性，使职工退出劳动岗位后能够生活得更好一些。2.2 努力提高社保统筹执行力，建立全国统一的养老体系。提高养老保险的统筹层次，从理论上讲有两种办法：一种办法是自下而上，从县、市再到省级统筹，从而进一步发展到全国统筹。这种思路比较稳健，但推行起来进程比较缓慢，执行中壁垒较多。另一种办法是自上而下，一步到位，实行全国统筹，企业缴费形成的统筹账户资金统一由中央筹集、管理、调剂和调拨，个人账户资金由省级机构负责管理和运营，将名义上地方负责、实际上中央出钱的暗补变为明补，充分明确中央承担养老保险的财政责任，同时也加强对地方社保基金调拨的监管力度。2.3 处理好政府和市场的关系。理顺政府和市场的关系是社会主义市场经济体制的内在要求。在养老保险体系建设过程中，政府的主要作用应该是统筹规划、制定政策、筹集资金和行政监管，而有些服务功能可以由政府通过购买服务来实现。这样可以切实解决“管办不分”的制度风险，保障资金的安全；可以减少机构和人员设置，降低政府自办的成本；可以引入竞争机制，享受优质的服务。通过政府购买服务的方式，可以实现社会保险运营的成本更低、效率更高、服务更好、专业更强。2.4 积极推动养老金专业化经营。养老金作为一种金融服务产品，与银行理财、基金等金融产品相比，周期长，稳健性要求高，有着独特的风险特征和经营规律，需要较高的经营管理水平。近年来，中国保监会一直致力于探索养老金市场的专业化发展。几年来的实践表明，我国养老保险公司已经初步显示出专业机构在技术和服务等方面的优势。今后，随着各项政策规章的不断完善，专业养老保险公司的服务领域将愈加宽广，未来发展空间也会越来越大。2.5 积极争取支持养老金发展的外部政策。各国政府普遍对养老金给予税收政策支持，允许企业和个人参与的养老计划在一定限额内延迟纳税。与其他金融产品不同，养老金管理追求长期、稳健的收益，因此人们购买的积极性会因自身的短视而受到很大影响。设计合理的税收制度能够促进潜在养老需求转换为现实购买力，是撬动养老金发展最有效的杠杆。而养老金的发展，其结果是减轻政府承担养老保障的财政负担。当前我国的养老保险必须研究个人养老保险相关的税收政策，進一步优化我国养老金发展的政策环境。2.6 要加强养老金的监管。养老金发展的经验表明，监管是促进发展的最有力手段和根本保证。养老金体系监管的目的在于保护被保险人和养老金持有人的利益，确保养老金的保值增值，促进经营机构稳健经营。此外，养老金是家庭和个人收入在生命周期中的再分配，是一个典型的金融服务，因此从长远和稳健的角度看，养老金监管应逐步纳入金融监管的统一框架。目前，世界上部分国家采取养老金单独监管模式，设立专门养老金监管局，如智利等；更多国家采取养老金与保险等金融服务进行综合监管。3 结束语综上所述，我们要有效发挥养老保险基金的三大功能，同时应该联系政府与市场的关系，完善相关的法律制度，发挥资本市场的作用，建立独立的监管机构，时时保持与其他制度的协调性，不断完善。只有这样，才能充分发挥我国养老保险金的最初目的功能，覆盖全部人群做出努力。参考文献

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