卢孟蝶

一、前言

不良资产一直被视为金融业健康发展的一大障碍，世界各国都在努力把不良资产控制在最低水平。在此背景下，我国商业银行不良贷款率与不良余额在2011年以前一直持续“双降”局面，然而，从2012开始，我国商业银行的不良资产出现新的状况，不良贷款率虽然下降了0.05个点，不良贷款余额却以15.2%的增幅由降逆转为升，且2013年商业银行“双升”局面拉开序幕，这就使人们把视线放在商业银行新增不良资产上。

二、商业银行新增不良资产的特点

由于1989年拨改贷政策的废除，商业银行不良资产面临新情况。不同于二十世纪九十年代不良资产政策性明显、主要来自国企和不良贷款率高的特征，新一轮的商业银行的不良资产呈现出新的特点。

（一）不良贷款率低，但不良贷款规模大

自2012年以来我国不良资产率虽呈逐步上升之势，但仍在2%以下，远低于5%的国际警戒线。表1反映了我国商业银行不良资产情况。从国际对比的角度来看，世界银行数据显示，2010—2016 年世界范围内不良贷款比例分别为3.89%、3.71%、3.69%、4.03%、4.07%、4.09%、3.92%。我国不良资产率虽处于较低水平，但上升幅度较大，2012年至2017年增幅持续上涨。相对于较低的不良贷款率，商业银行不良贷款规模相当庞大，2017年不良余额规模约等于2010年的四倍，并呈现持续上升趋势，我国不良资产处置问题愈发严峻，需引起政府的重视。

（二）大型商业银行占比高，中小银行风险较高

2010—2017年我国银监会统计数据显示，新一轮不良资产出现在各种类型的银行机构中，但仍以大型商业银行为主占比50%以上，但其占比有逐年下降的趋势；……