刘洪芹

【摘 要】跟单信用证是进出口中最常用的结算方式之一。进口方向银行申请开立信用证时需填写开证申请书，银行据以开立正式的信用证。如果开证申请书填写有误，必然会导致信用证条款有误，影响后续的履约与结算。因此，熟悉结算规则明晰开证申请书的填制要点具有重要的意义。

【关键词】信用证；开证申请书；议付；风险

中图分类号： F740.4 文献标识码： A 文章编号： 2095-2457（2018）31-0227-002

DOI：10.19694/j.cnki.issn2095-2457.2018.31.110

【Abstract】Documentary Letter of Credit is one of the most commonly used methods of settlement in import and export. When the importer applies to the bank for the opening of the L/C， he must fill in Irrevocable Documentary L/C， on which the bank opens a formal L/C. If the L/C Application is filled in incorrectly， it will inevitably lead to errors in the terms of the L/C and affect subsequent performance of contract and settlement. Therefore， it is of great significance to familiarize the settlement rules and clarify the key points L/C Application.

【Key words】Letter of Credit； L/C Application； Negotiation； Risks

信用证是进出口业务最常用的结算方式之一，银行开立信用证的基础是进口方即开证申请人填写的开证申请书。银行无审核信用证条款是否合理的义务，因此，如若开证申请书填写有误，必然导致信用证有误，也必然为日后结算风险埋下隐患。

1 开证申请书的重要性

进出口双方达成国际贸易合同，规定“TERMS OF PAYMENT：100% BY L/C AT SIGHT （全部货款采用即期信用证结算）”，进口方应及时向当地有关银行申请开立信用证。开立信用证时需首先填制开证申请书（IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT APPLICATION），并根据有关规定向银行交纳开证押金和开证费用。开证申请书是开证申请人对开证行的付款指示，也是开证申请人与开证行之间的一种书面契约，它规定了开证申请人与开证行的责任。

银行凭开证申请人的指示开立信用证，“指示”即开证申请书。因此日后如果信用证条款有误，排除银行疏忽的原因，则是指示有误，即开证申请书填写有误。所以，要避免信用证执行中的错误，应从源头上查找原因。要想做到信用证与合同完全一致，首先要做到开证申请书与合同完全一致。

一般情况下，开证银行都备有事先印就的开证申请书，供申请人填写使用。

2 开证申请书的填制要点

以某银行的开证申请书为例：

（1）TO 致某银行。如果合同中规定开证行名称，申请人需向该行申请开证。如果无此规定，可以向信誉良好的任何银行申请开证。

（2）Date 申請开立信用证的日期。进出口合同签订后，申请人应及时或在合同规定的时间内向银行申请开立信用证。如“THE BUYER SHOULD OPEN THE RELEVANT L/C THROUGH BANK OF NEW YORK BEFORE 31 JULY 2018”，申请人需在2018年7月31日前向纽约银行申请开证。开证日期的填写要求6位阿拉伯数字，即YYMMDD ，如180731。

（3）ISSUE BY 信用证的开证形式。信用证有四种开立形式，即 ISSUE BY AIRMAIL信开，以航空邮件的形式将信用证寄给通知行；WITH BRIEF ADVICE BY TELETRANSMISSION 简电开，简电只是信用证的主要内容，不是全部内容，也不是有效的议付工具；ISSUE BY EXPRESS DELIVERY 信开，以快递（如UPS）将信用证寄给通知行；ISSUE BY TELETRANSMISSION（WHICH SHALL BE THE OPERATIVE INSTRUMENT）全电开，开证行将信用证的全部内容加注密押后发给通知行，该电讯文本为是信用证的正本，是有效的支付工具。目前全电本开证形式最为常用。

（4）DATE AND PLACE OF EXPIRY 有效期及有效地点。有效期是开证行的付款承诺时间，超过了该期限银行将不受该承诺的约束，信用证失效，因此受益人应在信用证有效期之前或当日将单据交给银行。该期限的规定不宜过短，否则受益人无法完成交单，通常为装运期后15-30天。有效期太长也没有意义，因为银行不接受晚于提单签发日后21天提交的单据。有效地点，即受益人要在有效期之前将单据交至该地。通常填写受益人所在国IN BENEFICIARYS COUNTRY。

（5）APPLICANT开证申请人。此栏填写开证申请人详细的名称和地址，可以将电话一并写入此栏，以便开证行及时通知到申请人付款赎单。

（6）BENEFICIARY受益人，填写受益人即出口方的名称和地址，要严格按照合同填写，不能出现字母错漏。最好把联系人的姓名、电话也一并填入此栏，以便通知行能够及时通知到受益人。

（7）ADVISING BANK通知行，填写受益人所在地的银行名称和地址，通常该行也作为日后受益人交单议付的银行，所以通知行的选择要方便受益人交单议付并且信誉良好。

（8）AMOUNT金额，要填写金额的小写和大写。如USD716610.00， SAY USD SEVEN HUNDRED AND SIXTEEN THOUSAND SIX HUNDRED AND TEN ONLY. 信用证的金额应与合同金额一致。

（9）CREDIT AVAILABLE WITH_____BY[ ]NEGOTIATION [ ]ACCEPTANCE [ ]SIGHT PAYMENT [ ] DEFERRED PAYMENT. 信用证有四种兑付方式，即议付、承兑、即期付款、延期付款，申请人需要在以上四种中选择一种，并保持前后两空不矛盾。

在选择 NEGOTIATION（议付）时， CREDIT AVAILABLE WITH（信用证适用于）后面通常填写ADVISING BANK（通知行），也有的填写 ANY BANK（任何银行），即该信用证由通知行（或受益人认为恰当的任何银行）议付。议付行再将单据寄交开证行要求付款。在选择 BY ACCEPTANCE（承兑）、SIGHT PAYMENT（即期付款）、 DEFFERRED PAYMENT AT ** DAYS （延期付款）时， CREDIT AVAILABLE WITH 后面通常填写开证行ISSUING BANK。由开证行承兑、即期付款或延期付款，通知行（或其他银行）只是作为转递行，不议付信用证。

（10）AGAINST THE DOCUMENTS DETAILED HEREIN [ ]AND BENEFIARYS DRAFTS FOR __% OF INVOICE VALUE AT__ SIGHT DRAWN ON____ .这一项是对汇票的要求，跟单信用证都要求受益人提交汇票，那么需要先选定[ ]处，再填写后面的横线处。横线处第一个是汇票金额的要求，应根据合同填写。如果合同规定全部货款采用信用证方式结算，那么汇票金额应是100%的发票金额。如果采用70%信用证，30%托收的方式结算（大型机械类产品通常采用此种结算方式），那么此处应为70% OF INVOICE VALUE。

横线第二处是付款期限，通常有AT* SIGHT（即期）、AT 30 DAYS SIGHT（见票后30天付款）、AT 60 DAYS SIGHT （见票后60天付款）、AT 180 DAYS SIGHT（见票后180天付款），具体期限应根据合同填写。

横线第三处为汇票的受票人也即付款人，应填写开证行ISSUING BANK。如果开证行指定由其他某个银行作为付款行，应填写具体付款行的名称。

（11）LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FROM（装船/接受监管地）____ FOR TRANSPORTATION TO ______ （运送到），两处分别填写装运港和目的港，为避免港口重名带来的麻烦，港口后要加国家名， 如HAMBURG ， GERMANY.

（12）NOT LATER THAN（不晚于……）， 填写最晚装运日期，如果合同规定有具体的最晚装运日期，如SHIPMENT ON OR BEFORE JUNE 30， 2018， 此处需填写180630。如果合同规定的装运日期为收到信用证后30 天内装运 “WITHIN 30 DAYS AFTER RECEIPT OF L/C”， 假设开证当日为2018年8月1日，那么最迟装运期應填写180831.

（13）PRICE TERMS 价格条款，如FOB、CFR、CIF 等等，应根据合同据实填写。

（14）PARTIAL SHIPMENT（分批装运）、TRANSSHIPMENT （转运）下面都有两个选项 ALLOWED / NOT ALLOWED。 是否允许分批装运和转运应与合同规定一致。

（15）DOCUMENTS REQUIRED 要求提交的单据。单据条款从上至下一般为商业发票、运输单据（海运提单、空运单或铁路运单）、保险单、装箱单、重量单、质量单、产地证。

以CIF合同为例，必须提交的单据为：

COMMERCIAL INVOICE IN 2 COPIES INDICATING CONTRACT NO. CT0001.

商业发票一式两份，注明合同号CT0001。

FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF LADING MADE OUT TO ORDER BLANK ENDORSED MARKED FREIGHT [ ] TO COLLECT [×]PREPAID NOTIFYING APPLICANT.

全套清洁已装船提单，空白抬头空白背书，注明运费预付，通知申请人。

INSURANCE POLICY / CERTIFICATE IN 2 COPIES FOR 110% OF INVOICE VALUE SHOWING CLAIMS PAYABLE IN GERMANY， BLANKED ENDORSED， COVERING ALL RISKS WITH THE PICC.

保险单或保险证明一式两份，按照商业发票的110%向中国人民财产保险公司投保一切险，在德国索赔，空白背书。

PACKING LIST IN 2 COPIES INDICATING QUANTITY AND GROSS WEIGHT.

装箱单一式两份，注明数量和毛重。

以上四种为CIF 合同下必须提交的单据，其他视合同规定以及成交产品的性质而定。

（16）DESCRIPTION OF GOODS货物描述， 应根据合同填写，但是合同中的货物描述通常只包括货物的名称和规格，而申请书中除货物名称和规格外，还需列出包装、单价、数量（或重量）等信息。如

BRIEFCASE （品名）

TEXTURED COWHIDE LEATHER， SIZE： L*10CM W*25CM H*40CM（规格）

PACKING： 1PC/BOX， 10PCS/CARTON （包装）

QUANTITY： 800 PCS （销售数量）

PRICE： USD14 （单价）

FOB SHANGHAI，CHINA（贸易术语）

3 規避风险的对策

防范信用证执行过程中的风险，需要从源头上着手，把好开证申请书这一关。

3.1 遵守“证同一致”的原则

“证同一致”，即要求信用证与贸易合同一致，所以开证申请书中的条款要与合同规定相一致。不要出现“参见XX号合同” （AS PER S/C No xx）的规定，因为信用证是独立自足文件，虽然以合同为基础开立，但是一经开立，就成为独立于贸易合同以外的具有法律效力的文件了。银行审核单据时的唯一标准是“单证一致”，不再参考贸易合同。

3.2 注意各条款之间不能矛盾

申请书内容应相互补充，符合逻辑。如价格条款为FOB，要求提交保险单显然是不符合逻辑的。运输单据中要求FREIGHT PREPAID（运费已付）也是不对的，因为FOB中不含保险和运费。

3.3 受益人责任要“单据化”

按照国际惯例，银行无需审核与调查受益人是否尽到某项责任，但如果该项责任“单据化”了，银行需从所提交的单据表面审核该项责任是否得到落实。如规定“出口方及时发出装船通知”，若仅仅如此规定，银行无需去调查受益人是否真正及时发出装船通知；但如果要求受益人提交装船通知SHIPPING ADVICE这种单据，银行就会从单据表面如单据名称、日期、船名等判断受益人是否尽到这种责任。

此外，申请人还需仔细阅读开证申请书背面条款，并签名盖章。申请书的背面内容通常是开证银行与申请人的权利和义务，也是日后处理纠纷的依据。

【参考文献】

[1]方唯一，庄乐梅.掌握诀窍，灵活运用，怎样填写开证申请书.中国外汇[J].2009（12）：44-45.

[2]佚名.不可撤销信用证开证申请书[EB/OL]https：//wenku.baidu.com/view/7908b922aaea998fcc220ed1.html.

[3]步惊云商务单证教学系统软件.

[4]吴江榕.信用证申请书开立要领.进出口经理人[J].2007（03）：44-46.