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司库管理在实现金融资源效用最大化方面的作用探讨

2018-03-29齐燕婷

商情 2018年8期
关键词:效用管理体系

齐燕婷

【摘要】司库管理作为一种常见的资金管理模式,在实际应用中效果较为突出,在现代企业管理中做出了重大的贡献。在现代企业经营管理中,面对激烈的市场竞争,如何能够占据更大市场份额,谋求长远生存和发展,大力推广和应用司库管理可以满足这一要求。通过司库管理,实现对企业资源合理配置,提升金融资源的利用效用,为企业带来更大的经济效益,意义较为深远。本文就企业金融资源效用最大化中司库管理所起到的作用展开分析,为后续研究提供参考。

【关键词】司库管理;金融资源;效用;管理体系

在社会经济持续增长下,现代企业经营发展呈现良好的发展前景,同时也面临着严峻的经营挑战。在经济进入新常态背景下,为了确保企业资金可以正常运转,合理配置金融资源,有效应对利率和汇率风险,加强企业的司库管理显得十分关键。尤其是在当前激烈的市场竞争背景下,加强司库管理可以提升企业市场竞争优势,创造更大的经济效益,实现金融资源效用最大化。

一、司库管理概述

司库管理作为企业经营管理工作重要组成部分,主要是应对金融利率和汇率带来的金融风险,为公司资金正常运转开展的管理工作。我国很早就出现了司库这一名词,将金融资源作为司库管理的主要内容,通过现代化信息管理,合理调控金融资源活动,促使金融资源效用最大化。司库管理最初诞生之时,职能狭小,但是伴随着时间的推移,司库管理所占据的地位不断提升,逐渐成为企业资金管理的主体。面对这种情况,企业实际工作开展中应该加强金融资源的管理,提升企业金融资源价值,有效规避资金风险,确保企业内部资金正常运转。

司库管理可以为企业经营发展提供可靠的数据信息,通过建立评估模型和交易框架,促使企业的经营管理活动有序开展,整合金融资源,创造更大的价值。对外业务中,司库可以对国际市场进行深层次分析,提出合理的设计方案。在基础上,有针对性制定外汇和证券等战略。在企业内部,司库可以加强部门之间的联系和沟通,保证财务数据充分披露,为企业管理层管理和决策提供可靠依据,优化管理流程。除此之外,还可以对企业内部的财务报告审查工作提供支持,促使各项计划和战略可以落实到实处,为企业带来更加长久的利益。

二、司库管理在企业金融资源效用最大化方面的作用

(一)强化企业资金管理

在现代企业经营管理工作开展中,由于市场竞争十分激烈,传统的资金管理模式已经无法满足实际工作需求,资金配置不合理,资金利用效率偏低,局限性较大。所以,现代企业开始广泛应用在司库管理,尽管实践应用时间较短,但是对企业金融资源效用提升起到的作用愈加突出。在现代企业资金管理中,通过司库管理可以实现资金集中管理,借助现代化技术,实现金融资源的合理配置。在这样的背景下,跨国公司业务不断拓展,市场竞争愈加严峻,为了满足企业长远发展的需要,现代企业应该大力推动司库建设,成立资金部。通过司库的建立,可以实现企业资金集中管理,更加灵活应对复杂多变的市场形势,以积极的态度去提升企业的竞争优势。

企业的战略目标和司库框架对于资金管理影响较为深远,但是总体而言是十分有利的,有助于提升企业的财务管理工作成效。但是,部分公司实践中,其中仍然存在一定局限性,有待进一步完善。在资金集中管理方面,采用限额透支日归集模型,创新管理方式,促使企业的资金管理集中化,可以实现企业资金的合理配置,创造更大的经济效益。

(二)加强资金管理内部控制

在现代企业经营和管理中,资金管理直接关乎到企业的经营效益,影响到企业的长远生存和发展。通过企业资金的集中管理,有助于规避汇率风险和利率风险,为企业带来更大的经济效益。基于此,企业司库管理有助于企业资金集中管理和控制,根据实际情况合理配置企业金融资源。在资金管理内部控制中,事先掌握企业的资金流动情况,加强货币资金的相关信息资料,从而了解不同阶段货币资金的发展情况。与司库信息监控处定期沟通和交流,在企业内部构成一个闭环结构,这样在资金管理中一旦发现问题,可以寻求合理措施予以解决。在司库监管下,有助于为后续的内部审计和风险管理工作打下坚实的基础和保障。这样,有助于企业内部各项工作有序落实,调节管理工作中的不足,加强部门之间的配合,创造更大的经济效益。

(三)明确资金管理的界限

在企业内部推行司库管理,需要大力推行逐层分级管理模式,促使各级管理界限明确。这样,有助于实现金融资源高校利用,为后续的金融资源调度提供坚实保障,管理人员可以明确自身的权责所在,积极主动的参与其中,在完成本职工作的同时,可以不断创新,提升工作质量和工作效率。司库管理内容较为丰富,内涵丰富,只有不断创新和完善,引入更多前沿内容,吸收和借鉴国外经验教训基础上,结合我国实际情况进一步改善和创新。同时,设立专门的司库管理机构,推动司库发展的同时,在企业内部形成良性循环。当前很多公司为了可以明确管理界限,调动人员工作积极性,推行会计委派制,强化对下属公司的监控管理,制定完善的制度和体制,促使工作人员可以勇敢的承担自身权利和职责,尽可能避免信息不对称和信息失真现象出现,提升金融资源管理效用。

(四)强化资金的预算管理

企业通过司库管理有助于金融资源的预算管理,促使金融资源效用最大化。预算管理可以表现为分析和控制两方面,通过对金融信息的全面梳理,吸收经验和教训,优化金融资源配置,有助于规避和控制企业的流动性风险,为企业带来更大的经济效益,提升企业竞争优势。

三、结论

综上所述,现代企业在内部管理中,加强司库管理,有助于合理配置金融资源,更加灵活的应对利率和汇率风险,有效规避企业内部流动性风险,提升企业财务管理水平和竞爭优势,创造更大的经济效益。

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