加速企业资金周转的途径与措施

2018-03-21赵晔

中国集体经济 2018年9期

赵晔

摘要：中国市场经济在不停发展背景下，企业与企业的竞争会变得非常激烈，想要在这种激烈的市场环境中保持不败，就必须不断提高自身的市场竞争力，资金作为企业生存的根本，直接关系到企业竞争力的大小，资金的周转对企业的运行也有着十分重要的意义。资金的周转受到多个因素的影响，主要包括库存管理、管理模式等，加速资本的周转能够给企业带来活力，生产出更多的商品满足社会的需求，从而极大提高企业的综合实力，文章立足于这一时代背景，提出了加速资金周转的途径，希望对实践有一定的参考价值。

关键词：资金周转；途径；措施

一、引言

企业运行需要资金的支撑，企业要是没有资金作为后盾根本不能开展后续的活动，更不要说之后盈利与发展了。想要公司的销售与生产达到恒定，对公司经济收最主要的影响就是资金的周转率，每个公司都是关注本身的资金正常周转。进入新世纪受到全球经济萎靡的影响，大部分公司都有着资金缺少的情况，非常影响公司的长远发展，在这种情况下，公司需要激发自身的潜力来面对困难，公司应该从自身的为什么资金周转困难原因来分析，发现问题原因，在用合理的措施加速公司的资金利用与周转。

二、企业资金周转概述

（一）资金周转的含义

资金周转就是公司的资金跟着商品不断的转换由商品转为货币在从货币转为商品这种复始与延续不停的循环状态的过程。资金周转管理就是公司在资金循环的过程的时候通过资金合理的运用让资金周转的更快来提高公司的经济效益。对资金周转管理的最主要的因素是管理的模式能够可控的关系、生产效率、存货管理和应收账款等。

（二）影响企业资金周转的主要因素

1. 供应关系状况

资金流通時间与供求时间之前的关系是非常密切关联的，资金流动时间能够决定供求时间长短，供求的渠道是不是畅通、供应的大小都会对采购与销售的时间有非常打影响，从而对资金的周转快慢产生影响。因为这样所以公司需要研究供应关系和资金周转两者的关系，预防浪费资金等一些情形。在现在的国际经济大背景里，供小于求的话，价格就会高，供大于求，价格就是低，这样公司就要对市场在宏观有一定把控，对当前市场有一定了解，让资金运用的更合理，让资金周转提高速度。

2. 资金调控

公司在生产的时候可能会缺乏对资金系统化的安排，不管是资金的筹资里，或者管理与分配上，都非常不科学的规划。让资金出现浪费的情况，冲动的提高产量或者使用了不科学的经营模式与策略，就会出现资金使用的非常不科学，会让公司经营风险集聚加大，还会造成公司资金集聚短缺，就会让公司经营上出现危机，严重的影响公司下一步的发展。

3. 管理模式

公司想要不停的进步与发展就需要科学的资金管理的，管理是一种资源，想要公司资金实现最优化的配置需要科学的资金管理，需要公司本身情况与当前市场的环境来科学的分配资金，从而来实现公司资金周转率的加速，实现效益的最大化。

三、加速企业资金周转的途径

（一）加强货币资金管理

公司用融资租赁采购大件固定资产这种方法能把租赁物的风险转移给出租者，这种方法还能让公司资金有效的得到缓解，从而让资金的周转更加快速。要是融资租赁很难实施的话我们还可以使用长期负责的方法来采购固定资产，这样就是用非流动资金购置固定资产来缓解公司资金带来的压力，因为固定资产很难变现使用就可以用时间很长的负责进行购置这对应公司来说更加的合适，这种方法能够有负责的利息低的好处还可以把流动资金使用到别的投资方面来取得收益。公司的流动资金能够采购供应的货物与员工的工资等一些公司经营的费用。还可以使用计算机网络来实现资金的信息化管理。因为资金的信息化管理能够让资金的使用监督、控制与预算来保证资金的流通更加的有效。

（二）合理规划库存

公司不应该把库存的管理交给对财务一窍不通的维修工来管理，这样就能够出现造成资金不当占用，这样就需要出台一套有效的库存管理方法与制度。比如采购员工需要根据从前库存消耗量来估计下一个时段需要采购东西的数量，采购是需要考虑到物品性价比，尽量减少资金，更加合理利用资金。通过科学的分析市场行情来控制存货的数量，争取能达到库存为零的状态。我们还可以通过科技来实现公司自己的库存管理系统达到“销售—存货—采购”实现一体化的流程，以此来提高对市场反应及时掌握当前市场的变化并且做出对未来行情的预判，根据这些来定制一个详细的采购计划使资金的周转更加快速。

（三）强化财务监管力度

公司想要加速资金周转必要条件就是强化财务监管的力度。公司的管理层一定要意识到加强财务监管必要性，公司要把财务管理放到一定的高度。公司对资金去向都掌握住就可以发挥其最大的作用就能够防止资金浪费从而加速资金周转。还有公司的内部审计应该是单独部门就能够不受别的部门影响，这样内部审计部门就可以做出判断寻找出公司内部出现的问题并且采取补救措施。

四、加速企业资金周转存在的问题

（一）资金周转管理体系不健全

首先，企业资金管理者的管理经验严重缺乏，没有足够的重视，对资金价值根本没有概念，公司现金很多但是合理使用的情况很少，大部分都存在浪费的现象，增长机制严重缺乏，许多资金都没有找到增值投资，因为没有能够增值的项目只好把资金闲置起来，致使资金在使用效率出现了非常低的效果，让公司发展出现严重的影响。其次，公司资金短缺，组织经理缺乏科学资金筹集资金和决策，不知道公司需要多少资金，致使资金链出现断裂情况，也许会让公司出现破产的可能。

（二）资金使用效率低下

随着企业集团规模扩大和企业组织结构的调整，企业资金利用问题和内部多层次企业资金多元化问题日益突出，资本使用效率低下的问题越来越严重。企业下属子公司开设更多账户，随意，造成资金失控，投资公司无法了解企业资本结构变动的原因，未及时有效安排分散资金，形成一定数额的资金，所以，错过了一些投资机会。企业有大量未收回款项，占用集团的流动资金，这样就会轻易导致资金链不能逆转，不利于企业的长期发展。

（三）资金周转管理意识淡薄

首先，企业在财务管理方面的领导力不够高，有些领导认为，整个企业财务管理部门的职能和其他部门没有关系，这种虚假的意识导致了各部门和财务部门之间没有很好的搭配，所以财务部门反映的数据不完整也不具体。其次，企业的内部制度不完善，没有在企业内部建立与企业相适应的内部控制制度，对分工的权力没有限制，所以造成了企业的资金安全问题和资金的危险耗费。

（四）资金周转管理手段落后

随着整个社会的不断进步，企业也在不断地进步，许多企业已经进步到了集团化的程度，在当今快速发展的社会中，企业也需要与时俱进，如果还是依靠传统的货币管理方式，就会导致资金管理的不足。由于以前的管理方法较少，也受到很多因素的影响，不能满足企业投资的需求，造成了很多问题，这种现象主要体现在两个方面，一方面，企业利用松散资本管理模式，使内部资金使用分散，不能有计划，合理的使用资金，使已经非常紧张的财务状况更糟。另一个方面是，使用两个分开的内部控制结构，管理层对资金运动的各个环节普遍都存在监控力度不够，监督职能流于形式等现象，在这种缺乏实质内容的内部控制下，企业的财务风险大大增加。

五、加速企业资金周转的措施

（一）完善资金周转管理体系

要想做到资金不断地流入企业，就必须要对资金进行有效地管理，首先企业应该分析自身内部的情况，针对内部的实际情况构建完善的资金管理体制，从而做到资金统筹管理。具体有以下几种方法。

1. 以资金周转管理为中心实施全面预算

首先要从资金集中管理出发，建立和完善企业结算中心体系，集中管理资金，有效加强清算中心的监督、服务和调剂资金的冗余功能。结算中心在银行，下属单位除了保留帐户的日常必需品外，其余必须统一在结算中心开立结算账户，实施内部和外部相结合的结算业务。预算的范围从单一生产资金计划扩大到生产，基础设施，投资和融资的综合资本预算。加强对子公司现金流量的监测，严格限制在没有预算资金的情况下出现这种现象，在企业能力足以实现现金流量动态平衡下，确保企业净收入的质量。

2. 强化监督约束机制

为了充分发挥资金的最大效能，企业必须要建立和完善内部监督控制制度，强化监督约束机制，完善法人治理结构。实行财务人员委派制，保障会计人员能够独立行使会计监督职能，遵守国家财政法规，堵住企业资金管理出现的漏洞，有效阻止各种违法违纪行为的发生，维护投资人的利益，提高资金的经济效益。

3. 建立良好的资金循环机制

为了防止资金流转过程发生中断，严格控制采购原材料价格，数量以及质量，以防止资金的损失和浪费。在生产中加强市场调查和预测，使产品销售市场化，防止在库存商品上积压大量的资金；销售中建立客户信用风险财务分析系统，应收账款损失，防止发生坏账。规范企业融资行为，企业融资过程中不仅要注重商业信用，而且要注意商业信誉和注意银行信贷，保持良好的财务信誉；监督部门监督企业资金转移，防止过度消费和非生产性投资，合理开发税后利润分配政策，使有限资金用于扩大生产，促进企业发展，认真监督和管理好资金，保证资本金的保值与增值。

（二）提高资金周转的效率

改善企业生产条件，缩短生产时间。首先，从设备上降低成本，但这实际上是增加了成本，因为企业的设备比较老，技术还比较落后，直接影响到产品的生产效率，还要受资金周转的限制，使大部分资金浪费在生产区域，没有得到很好的利用，所以公司必须在条件允许的情况下，试图购买先进的设备，加快现金流。二是处理积压的产品获得资金。随着社会主义市场经济的发展，市场竞争日益激烈，技术创新带动产品日新月异。由于这些原因，导致产品销售积压，生产销售比重严重不平衡，不仅造成资金流失，而且浪费社会财富。为此，企业要坚持有效的生产，把企业的直接效益和社会效益的完美结合，再次加强账目追回，充分利用现金折扣，销售信用，清算手段加快复苏帐户收回往来账款。最后，在资金运用中，加强规划，利用资金加快现金流量，提高资金使用效率。

（三）提高资金周转管理人员的意识

在每个企业中，企业的领导人员都应该对资本管理知识非常熟悉，想要加强公司的资金管理的能力，就需要培养许多高质量财务管理人员来提升公司管理水平与资金使用效率。公司的资金管理要规定严格管理制度，需要成立一个健全管理部门的制度，对公司的员工工作能力还完全了解，要给员工积极的创造升值空间，把人性化管理彻底的融合到公司的管理模式中，就可以给公司带来社会与经济利益。公司需要把财务管理工作人员的综合素质给提高上来，需要对公司的财务管理部门的人才严格把控，严格的把握使用人员的体制，提高财务人员的业务素质。要对企业财务人员和管理工作人员进行财务管理和经济业务方面的培训，同时要通过组织财经违纪案件进行警示教育活动，在提高财务人员业务能力的同时使财务人员深刻了解到违反财经法规的后果。

（四）积极引进现代资金周转管理技术

在当今社会，信息快速发展的时代，现在公司一般都是用网络为中心的信息管理成为了主流。公司在资本管理时候需要使用先进的计算机技术，进一步完善财务管理信息，通过高效财务管理软件与网络技术的支持形成最先进的管理模式。一是公司应选择合法的财务软件，会计实现计算机化，确保设备安全和系统的保密性，积极利用互联网实现信息共享；二是需要公司财务和业务实现一体化，建立统一的计算机平台，实现金融体系和销售，生产系统信息整合与数据共享，使预算、结算、监控等财务管理工作标准化和高效化。

六、结论

当代公司之间的竞争不能只看服务和价格，在资金周转方面的竞争也非常的重要，资金周转关系到公司所有生产过程。资金就是公司能够发展的根基，是公司举办项目都不能缺少的，所以资金周转快与慢对于公司来说意义非常重要，在当前市场竞争里，公司资金周转越快就能有非常好的客观经济效应，市场竞争力就越强。所以要使用现代管理手段使其加速公司资金周转，把公司的经济效益提高，就可以让公司在市场竞争中处于不败之地。