唐 端，吴保烁

（南华大学a.经济管理学院；b.机械工程学院，湖南衡阳421001）

随着我国经济的高速发展和金融体系的不断完善与创新，金融机构数量的增多和规模的发展，社会资金流动的需求量日益增加。但是，银行信贷体系的程序繁琐、审批时间长、需担保和抵押等不足已经难以满足社会对流动资金的快速需求。因而，小额贷款公司顺势而生，对金融行业，乃至社会经济发展起着举足轻重的作用。自1994年试点到2013年转型升级，我国的小额贷款公司的发展越来越正规化，小额贷款公司已经顺应了社会的发展潮流，发展前景和空间非常广阔。

图1 2011-2016我国小额贷款公司资金规模

由上图可知，小额贷款公司贷款业务满足了社会的资金需求，加速资金的流动和周转，活跃市场，在一定程度上促进社会经济的发展。从2013年以后，小贷行业增长规模明显放缓。从贷款余额的数据显示，近年的贷款余额（贷款余额指至某一节点日期为止，借款人尚未偿还放款人的贷款总额）逐年上升，说明我国小额贷款公司在回款管理上有明显的缺陷。为了控制因贷款余额过多，导致的坏账损失，我国小额贷款公司应完善信用风险管理体系，及时收回款项。

图2 2011-2016我国小额贷款公司贷款余额

一、信用风险管理的概念

信用风险又称违约风险，主要是指借款者逾期不还，造成出借人等相关联系人贷款坏账，资金损失。即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。……