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统一抛账平台之应付系统抛账设计与实现

2017-11-20黄娟

电脑知识与技术 2017年26期
关键词:总账会计科目应付

黄娟

摘要:应付系统通过统一抛账平台进行抛账管理,实现了业务数据与财务数据统一,为集团ERP上线提供了保障。

关键词:总账;应付;抛账;会计事项;会计科目

中图分类号:TP311 文献标识码:A 文章编号:1009-3044(2017)26-0095-02

1 概述a

应付系统是配合集团ERP上线,全面覆盖所有付款及报支业务、具备完整功能流程的账款管理系统。ERP系统的特色是“以会计为核心,当交易发生时,同时产生会计账务”。在交易发生时,如果会使得资产、负债、资本、收入、费用发生增减变化,就构成一个会计事项,此时将同时产生会计账务至会计总账管理系统,达成总账与实务(物)数据同步,以充分表达公司的营运状况。在这个环境下,建立统一抛账平台,使会计人员和信息人员能统一进行抛账表维护,维护各系统不同会计事项的抛账规则。

2 统一抛账平台介绍

统一抛账系统分为两个管理模组:抛账表管理模组与系统设定模组。

抛账管理模组的使用对象为会计人员,抛账管理模组包含会计事项维护作业、会计科目因子维护作业、抛账表维护作业、抛账分录维护作业,让会计人员可以设定会计事项、会计科目因子相对应的会计科目、抛账表借贷方分录规则及进行抛账分录的抛账。此外,本模组亦包含会计事项、会计科目因子、抛账表、辅助项报表产制功能。

系统设定模组的使用对象为系统人员,系统设定模组包含抛账表元件设定作业(含抛账设定及因子设定)、抛账界面查询作业、公用元件查询作业,让系统人员可以用组合抛账表元件的方式设定抛账表内容项目,并且方便地查询抛账界面及公用元件。

3 应付系统抛账架构

应付账款管理系统主要管理各类的应付账款,包括采购、工程、设备维修、杂项费等。要求系统整合报支申请、会计审核、付款申请、付款等上下游流程,所有对外支付款项必须皆通过应付凭单(如发票、报销单),以应付账款处理全过程为主线。应付凭单的来源分为两类:一是从某业务领域管理系统获取应付凭单信息(例如采购报支信息从购销系统);二是在应付账款管理系统中录入合同发票信息及报支申请,包括工程、设备维修、杂项费等,通过报支项目及费用分类设定,提供各部门人员进行报支操作。

应付账款管理系统目前主要包括个人报支、各类发票、供应、项目等付款、票据管理等共27个抛账点。下面以个人借款作为例子,介绍抛账实现过程。这要包括两部分内容:一是需要在抛账平台新建抛账表及相关配置,二是在应付系统出纳确认环节添加抛账功能,将抛账数据按抛账配置形成JSON格式数据放到DI_CLIENT相应表中。抛账平台定时任务会定时读取数据并转换再传给总账系统,总账系统接收并返回信息给抛账平台,再反写到DI_CLIENT相应表中。如下图所示:

3.1 统一抛账平台设置

抛账事项需要与业务部门一起讨论具体的抛账规则,整理成如下格式:

然后再将具体的抛账规则在抛账平台进行设置。对于个人借款,抛账点比较简单,借贷科目都是固定的,因此主要分为以下三步:第一步新增会计事项,一个抛账点至少会有一个抛账事项;第二步是进行金额类别设定;第三步进行抛账表维护作业。分别如下面三個图:

对于借贷项科目不固定或者需要辅助项的情况,需要先设定“会计科目类别设定”或“辅助项类别设定”,在设定具体的因子后修改交易资料栏位内容。

3.2 出纳抛账查询/处理

付款和发票在出纳确认同时向用友抛账,但是由于系统之间交互有一个时间差,因此抛账后可以在对公处理画面查询到具体的抛账结果。抛账一般会有三种情况,成功、失败、未知。抛账成功的凭证允许出纳取消抛账,在应付系统修正供应商余额,同时用友生成红冲凭证,保证业务系统与用友系统的余额一致;抛账失败的凭证会提示抛账失败原因,允许修改后再进行抛账;未知状态的纪录不只允许进行查询,需要等待反馈信息。具体查询及撤销抛账如下:

应付系统抛账查询/处理功能的亮点是抛账处理完全交给业务人员处理,不基本不需要技术人员干预。

4 结束语

资金应付系统配合ERP正式上线后,目前抛账稳定。2017年抛账结果如下:

应付系统抛账功能减少了业务部门的手工凭证量,提高了业务数据的准确性和业务处理的及时性,为ERP稳定运行提供了重要保障。

参考文献:

[1] 苏杭, 曾盛绰. 物流管理信息系统与制造业企业ERP[J]. 网络与信息, 2009(1).

[2] 娄尔行. 基础会计学[M]. 上海: 上海财经大学出版社, 2000.

[3] 杨延双, 张艺, 袁小栋. 基于ERP的电子商务系统的设计与实现[J]. 电脑应用技术, 2008(2).endprint

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