林长秀

1 农村中小金融机构全面风险管理的现状

1.1 风险管理架构不完善

目前，多数的农村中小金融机构虽已成立了风险管理委员会，但因工作机制不完善，委員的专业素质和参与意识不强，导致风险管理委员会有名无实，工作无法正常运转，难以形成对风险全貌的认识与对风险的全面、全程控制。由于人力资源等条件限制，风险管理部门的职责仅停留在信用风险控制上，工作重心主要集中在资产风险分类、资产保全处置、授信审查审批等方面，不涉及操作风险、利率风险、市场风险、战略风险等全面风险管理，对分散在各个部门的风险管理职责起不到督导和统筹作用。

1.2 风险管理技术相对落后

现代商业银行在实践中风险管理趋于精细化，借助数理统计工具、数学模型等计算客户的违约概率、违约损失率等，对客户风险做出尽可能准确的评估。信用评级技术也逐步成熟并用于信贷政策制订、信贷决策、经济资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面。大多数农村金融机构科技建设主要依靠省联社，信息系统建设比较滞后，没有形成一套较成熟、真正适用自身风险管理和业务发展的信息管理系统，同时由于各地农村金融机构的管理体制、业务规模、资产结构、客户群体差异较大，风险管理模式也不尽相同。

1.3 风险管理部门对少数风险不能有效识别

目前，大多数农村中小金融机构的风险管理部门业务重点放在信贷风险审查等方面，对机构经营深层次的矛盾（如资产质量、资金营运、财务状况等）和危及机构生存的金融风险问题则关注不多。多数机构信贷业务仅满足于决策环节的“审贷分离”，但缺乏信贷风险度和交易风险管理监控手段，不能进行有效预警管理。对已识别风险不能准确评估和有效控制，突出表现为监控手段、措施不适当，不能发挥作用。如对集团客户风险和关联企业风险，因关联关系复杂、多头授信，机构因无法获得全面准确的信息，不能准确评估风险程度，一旦风险暴露，将承担巨额损失。

2 加强农村中小金融机构全面风险管理的对策

2.1 完善风险管理组织架构

目前部分地方的监管制度规定，农村中小金融机构的董事、监事在任职期间股权不得质押，造成主要股东对担任董事、监事积极性不高，出现由小股东统治董事会、监事会的公司治理“怪象”，与股份制企业“以股权说话”的基本规则相悖。为了加强全面风险管理，当务之急是要完善顶层设计，调动大股东参与银行管理的积极性，强化董事会在风险管理的决策作用，稳步提高独立董事的比例，不断提高董事会的决策水平。要强化监事会对董事会和高级管理层风险管理履职情况的监督，提高监事会的独立性，让监事会“敢说话、说真话”，促进风险决策监督机制更加规范科学。

2.2 建立全面风险管理体系

有业务的地方必须有制度覆盖，有制度的地方必须有检查覆盖。农村中小金融机构要加强对各类风险监控，必须要有相应有效的制度保障。要增强风险管理制度制定的科学性，逐步建立覆盖所有业务、所有环节、所有岗位的制度体系，做到有制可依、有制可控、有制可查、有制可罚。要定期按业务流程逐环节、逐岗位地对各项规章制度进行清理，补充和完善缺失、滞后的制度，保证制度建设的前瞻性和合规性；要增强风险管理制度执行的刚性，建立严格的风险管理责任追究办法，积极采取全面严格的风险事件问责制和风险事故连带责任追究制度。要对违规问题实行“零容忍”，增加违规成本，强化各项风险管理制度的执行力，坚决通过制度的刚性事保障经营活动的依法合规。

2.3 提高风险管理技术水平

风险管理技术是加强各类风险监控运行的基础性工程，要加快推进流程型信贷管理系统及客户关系信息系统等风险管理系统的建设，提高风险量化、评估和控制的能力和水平。要借助综合业务系统、信贷管理系统等形成高效的信息收集、分析和监督机制，提高信息使用效率。要逐步引入科学计量方法，建立内部测量模型，对个体风险和组合风险要做到连续监控和准确度量，开展好信用风险内部评级、经济资本计量、压力测试等工作。要定期对信息系统进行评估与测试，及时进行修补和更新，完善信息系统设备风险管理机制，提高IT管理、操作和后勤保障队伍的专业化。

2.4 加快建设贷后管理系统

从战略角度出发，加强部门间的协调与配合，加快建设贷后管理系统，涵盖贷后管理七大模块：正常贷后检查、预警管理、表内外不良管理、诉讼事务管理、报表管理、审批流引擎、正常贷后检查，功能覆盖放款以后的所有贷款生命周期，实现全流程管理，并对辖内未处置任务、超时处置任务实现管理，配合制度规范强制要求按规定任务完成检查任务。

2.5 将风险管理纳入绩效考核评价体系

逐步建立健全全面风险管理能力内部评价体系，运用定性与定量相结合的评价方法，对辖内机构全面风险管理状况进行综合评价。考核对象应辐射每个业务条线、业务部门和经营单位及其相关的每一位员工，引导风险管理人员和业务操作人员正确对待和履行相关的风险管理职责。

（作者单位：351100泉州农村商业银行股份有限公司）endprint