李庆莹+孙景兰

【摘 要】中小企业在我国的经济体制中占有十分重要的地位，因此我国政府对于中小企业有着一系列的扶持政策，中小企业难以发展最大的难题就在于融资问题难以解决，在寻求社会融资未果的情况下，那么小企业融资最好的方式便是进行小额贷款，但是小企业贷款有着很大的风险，高风险性使得小企业贷款之路困难重重。本研究就是从小企业自身出发，分析小企业风险的产生原因，以及小企业贷款风险控制的有效方法。

【关键词】小企业贷款；小企业贷款风险；小企业贷款风险规避

引言：

小企业由于自身的一些特点，在贷款时不可避免地比大企业有着更高的风险，尽管我国政府提出了大量的扶持政策，但是融资问题依然是小企业最大的难题，随着互联网在我国迅速的推广，我国企业的更新换代的频率出现前所未有的提高，一些不能跟随市场潮流的企业被迅速淘汰，尤其是对于小微企业来说。因此，规避风险成为中小企业发展中首要攻克的难题。

一、中小企业贷款的风险来源

（一）中小企业特点分析

在我国建设初期，小企业的发展尚处于边缘状态，当时的国民经济水平很低，政府也将主要精力放在扶持战后余生的大中型企业上，因此当时的小企业无论是成立的难度还是经营下去的难度都使得小企业无法生存，进入新世纪以来，我国的国民经济水平出现了飞速的发展，我国在政府大力扶持下的大型企业逐渐呈现出饱和态势，继续快速发展的潜力不大，加上互联网的传入，使得政府意识到小型企业经济形态对于我国经济社会的重要性，有了政府的扶持，我国小微企业迅速崛起，成为我国经济体制上不可或缺的一部分。

小企业的优势十分明显，对于增加流动劳动岗位，拉动内需有着至关重要的作用。但是由于一些小企业自身的特点，小企业在适应大市场的过程中，不可避免的受到很多阻碍。例如，第一点，小企业的规模小，其运营体系往往不是很完善，同时其营收不是很稳定，难以保证企业在淡季能够平稳运行。除此之外，由于小企业的自身实力不足，加上没有稳定的营收，所以企业的抗风险能力较弱，尤其是如今在互联网产业带领下，我国的市场瞬息万变，对于在经济上，技术上，以及在资源上均不占优势的小企业来说，时时刻刻面临着被吞并的风险。另外，小企业的信息常常不透明，在重要职位的任职上，任人唯亲的现象十分普遍，被人恶意操纵企业的情况很有可能发生。同时，企业的管理人员的金融、管理技术技能常常十分匮乏，企业却并没有能力进行相关方面的培训，甚至意识不到管理能力的重要性，部分管理人员甚至并不了解企业自身，企业整体并没有一套完善的管理体系，整个企业没有团队素质，看起来像是一盘散沙等现象，这种种原因都成为了小企业贷款风险的隐患。

（二）小企业贷款资金的投入方向

小企业的融资对于小企业的发展有着重要的影响，若小企业采用贷款方式进行融资。资金的投入方向主要有两个：流动性资产的投入以及固定资产的投入。流动性资产主要是指企业在生产等商业活动中需要消耗的资金，这些资产常见有几个方面的消耗：如果是生产型企业，生产所需要的原料采购是很重要的一方面消耗，以及引进新技术的经费等。如果是服务型企业，对于工作人员的薪金支付，培训等是主要的流动性资产投入。流动性资产是小企业的血液，如果小企业的流动性资产无法周转，小企业很快就会出现各种问题，本身小企业的抗风险的能力薄弱，因此小企业的流动性资产的周转至关重要，所以这方面的企业对于流动性资产的投入必不可少。

固定资产是指在企业发展过程中，所需要配备的硬件条件，这些硬件条件的特点是，使用价值远远高于利润获取，换句话说，这些硬件本身不能直接产生利润，但是对于企业利润的获取却是有着重要的意义。例如，房屋固定资产，一条完善的生产线，以及大型设备和重要的办公设备等。固定资产往往需要很高的前期投入，虽然不能直接获取利益，但是他往往是企业进行生产运营的前提，可以说大部分的固定资产都是企业运营下去的基础，企业在升级或者转型的过程中，首先改动的往往也是固定资产。

（三）小企业贷款的風险

贷款是很多小企业一种有效的融资方式，但是小企业贷款存在很大的风险，首先，由于小企业规模不够，自身经济实力科技实力不足，面对市场淘汰等风险时抵抗能力明显不足，很有可能在贷款后出现企业倒闭的情况，还有一点，小企业的运营体系往往不够完善，各阶段的没有固定的管理人员，这是贷款出现风险很重要的一点，因为小企业本身信息就不够透明，如果没有明确的人来负责固定岗位，一旦出现问题，往往会出现互相推诿的情况，另外，在实际贷款下发之后，信息不够透明，各流程不够严格规范，同时没有有效人员监督的情况下，贷款常常面临着被挪用的风险，如果贷款被挪用，公司没有及时得到融资，小则企业利益受损，大则企业因此倒闭，负债累累。如果企业确实在进行贷款后出现了经营不善的原因导致倒闭或破产，那么担保人和担保物是银行收回贷款的最后一道屏障，在担保人没有能力承担贷款及利息金时，或者保证人死亡等情况发生，担保物变卖能有该效缓解银行的损失。但是这是常常会出现担保无效的情况例如小企业以某房产作为抵押，然而该房产因失火，盗窃，洪水等原因损坏甚至消失。这类抵押属于无效抵押。或者是借款人的签名画押无效的风险。

以上是小企业贷款常见的风险剖析，究其原因，主要有以下几个方面的原因所导致：小企业规模小，抗风险能力不足；企业信息不透明，流程不规范，导致犯罪分子有机可乘；负责人蓄意骗贷款，钱款到手后弃企业于不顾。在下文中，我们将根据小企业贷款的常见风险出现的原因，逐一进行分析，争取对小企业贷款风险进行有效的控制。

二、小企业贷款风险的控制

（一）规避主体不实贷款的风险

主体不实一方面是指企业的真实性，一方面指负责人员信息的真实性。主体不实常常是导致出现风险的重要原因，在贷款前的调查中，一定要对企业和负责人员的真实性进行准确的判断。首先，企业和负责人要提供准确真实的证件。例如，对于企业的营业执照一定要上交原件进行核对，因为复印件在复印前后可以动手脚，复印出于原件不完全一致的盗版复印件，另外，在营业执照上交之后，按照营业执照上面的信息，到该营业执照的颁发产地进行询问，或者浏览相关部门的官方网站，进行信息的校对核查。一方面校对该营业执照的真实性，另一方面核对借款人信息的真实性，同时对于借款人的经济状况和信用记录有一个清晰的了解，这是贷款前重要的一步，这一步虽然比较繁琐，但是一旦出现问题，有人伪造营业执照或者贷款人信息有问题，贷款很有可能覆水难收。检查过营业执照的真实性后，相关负责人需要到企业登记注册地址调查企业的真实性，了解企业的大致经营状况以及企业具体规模，部分信息的核实需要到具体生产现场和营销现场收集，不能单纯依赖于小企业所提供的各项数据，尤其是与财务状况，企业技术水平和经营现状等。根据调查确定该企业确实符合小企业贷款的相关要求后给予贷款请求批准，要切记贷款前的调查准备工作要完善，相关流程负责人员要尽职尽责，不可偷懒，否则因企业经营执照出现问题，或是因为借款人相应信息不属实而造成贷款风险，应当由信息核实人员负有一定责任。endprint

（二）特殊行业却没有特殊行政许可的风险的控制

首先要精确掌握有哪些行业需要特殊行政许可，在办理相关类型企业的贷款时，除了按照上述流程进行常规的检查经营许可证外，特殊行业的行政许可也要检查，没有或者无效的行政许可，都意味着该企业的相关证件不全，在贷款办理时需要格外慎重。本研究搜罗了常见的需要特殊行政的企业，列于本条例中，供有关人员工作或研究时参考。常见的需要特殊行政许可的企业有：生猪屠宰产业，宾馆业和酒店业，危险爆炸物品产业，假肢，各类矫正器生产及装配企业，工程造价咨询单位，城市新建燃气企业，畜禽养殖业，以及酿酒业等。自从前几年猪流感盛行以后，我国的生猪相关产业受到了严格的限制，其中关于生猪屠宰的卫生问题最为关注。生猪屠宰产业需要获取的特别行政许可有：生猪定点屠宰许可证、生猪定点屠宰标志牌；颁发地应该是地区或者设区的市政府。宾馆业、酒店业属于服务类产业，需要的特殊相关许可是旅馆业许可证，颁发地点是市级或市级以上地方政府的公安机关。危险和易爆炸物品产业主要炸药主要原材料的生产，烟花爆竹生产企业，以及易燃易爆化学品加工的那个企业，这类产业由于具有特殊的危险性，尤其是对于大批量民众来说有着不可估量的威胁，其在运输过程中，对于车辆以及车上人员安全具有很大的潜在威胁，故需要进行特别行政许可，该类产业所需要的特别行政许可有：危险品生产经营许可，以及危险品运输许可。该证颁发地点是公安机关。假肢、矫形器等生产装配企业由于所生产物件对于使用者有着巨大的影响，故同样需要特殊行政许可，该类型许可证相对于前几种来说较为难得，因为需要到省级民政部门申请，同时也看出，国家对于此类企业的谨慎和重视。工程造价咨询单位是一项很特殊的企业，除了生产许可以外，该类型企业需要有国家发展改革委所颁发的工程咨询单位认定。我国的城市燃气供应自建国以来就由大型企业掌握，但是近些年来，不断涌现出一些小企业从事城市燃气供应行业，这为常年不变的城市燃气供应企业带来新鲜的血液，但是该类行业需要所在的城市市人民政府建设行政主管部门颁发的特别行政许可。畜禽养殖产业主要是防止瘟疫的发生，我国本世纪初闹过一场全国范围内的禽流感，造成多人死亡，我国的禽类养殖产业也遭到重创，所以畜禽养殖产业的卫生问题国家高度重视。该产业所需要的特别行政许可为动物防疫合格证、卫生许可以及流通许可。酒类生产业所需要的特别行政许可为酒类成产以及流通许可。

以上是关于我国常见需要特别行政许可的产业的简单介绍，在进行相关产业贷款办理之前，一定要查看该企业的特别行政许可，特别行政许可是对于企业某一方面水平的特别关注，如果企业没有办理，很有可能是该企业这方面没有达到国家要求的水平，这样的不合格企业在贷款时比常规企业存在更多风险，处于规避风险的角度，此类企业不应给予贷款。

（三）隐蔽债务风险的控制

隐蔽风险是指在借款人的故意隐瞒之下，在民间或其他方面同样有很多借款，这样如果该企业在贷款之后倒闭，借款人和担保人往往不能按照承诺赔偿，因为有多家债主，银行的贷款很有可能遭受损失。作为银行要避免这种事情发生，所以在贷款之前要利用各种办法进行隐蔽风险的调查，首先是根据系统查询，银行可以根据借债人提供的信息，在金融机构征信系统查询，此项查询可以查询到借款人是否在其他银行和大型机构有负债情况，其次，不可忽视民间融资的情况，要利用一些社会资源，调查该小企业在民间融资的情况，以及借款人法定代表人、实际控制人、股东、主要财务负责人等人以企业的名义从民间融资负债的状况。

只有充分掌握这些信息，才能最大程度避免因企业具有隐藏债务而无力还贷，导致银行蒙受损失的情况发生。

（四）担保效力瑕疵风险的控制

担保效力瑕疵主要有以下几种状况：1.共有财产当方面抵押。共有财产在进行抵押时必须经过所共有的所有人的同意，因为共有财产往往是夫妻之间，所以借款人需要出具婚姻登记机构出示的婚姻状况证明，户籍等资料核实财产是否涉及共有类型。2.抵押物物权问题。在抵押环节如果涉及到某项物产的抵押，那么必须到权证颁发机关核实抵押物权证书的真实性，同时要到权证颁证机关办理抵押登记，获得他项权证书，否则抵押视为无效。3.保证人身份作假。为了防止保证人身份作假，保证人有不动产或动产的，保证担保改为抵押、质押担保。

三、审查小企业贷款方案汇总

（一）挑选有发展潜力的成长型小企业

小企业的生命力表现为生命周期、自身实力以及实际经营效果，有潜力的小企业往往具有几个特点，一是企业小而精，不盲目开展多元化方案，在做好自身项目的基础上，试探性的扩展。二是管理人员精干，负责人要挑选有能力的人进行企业的管理并委以重任，要秉承用人不疑的原则，利用公司魅力留住有价值的人才，一味用人唯亲的企业不会有大的发展。三是公司有活力，员工之间的状态是可以相互影响的，塑造一个有活力有干劲的企业氛围尤为重要，这一点就要看管理人员的管理手段。四是所做产业有发展前景。在选择有价值的小企业客户时，优先支持已经完成原始积累，有发展潜力的企业，这样的企业比空有想法而一无所有的小企业风险小得多，因为再好的规划在实际操作运行时总会遇到各种困难，能坚持下来的只是一小部分，如果小企业在创业初期就遇到大的瓶颈，很有可能因此倒闭，这种情况下风险就大了很多。因此在调查过程中，结合地区特点，选择那些完成原始积累，管理体系也较为成熟，有竞争力有市场的成长阶段企业，这些企业的成立和维持正常运营往往有两年以上的时间，企业的市场客户和营收都较为稳定。

（二）注重非经济方面信息的深度发掘

在小企业的审查时，不能过于依赖企业所提供的财务报表等判定其经济状况，要更注重实际的现场调查，深入小企业的生产营销现场，通过实地调查，收集相关信息。同时，要利用金融征信系统以及各方面社会资源的走访了解，收集有关该企业负责人和主要股东的信用状况和负债情况。要重视实地的走访调查所得出的结果，同时对该企业的技术水平和生产水平有一个客观的判断，很多企业在注册时会提到一些技术，甚至在实际营销过程中以某些技术产品为主打，而实际生产过程中几乎没有使用该技术的例子比比皆是，所以现场调查更显得其必要性和重要性。总之，我们对于小企业的报表不应该拿来就用，让其作为重要的参考，但是在实际评判时，要更加注重相关人员实地考量的结果。

（三）加强对企业资产的审查

之所以提出这点，是因为一些小微企业或者是个体经营者，其经营产业的资产和私有财产往往是混淆的，甚至业主本身都没有意识到两者分类的重要性。同时企业持有者往往以个人名义开户，使得公司收入和个人收入很难区分。针对这种情况，在调查时，除了调查企业的资产状况，同时也要对业主，主要股东，及其家庭成员的经济状况，收入支出情况，以及信用状况等一并审查。要保证财务分析的准确性。同时，要对企业的还款能力进行重点审查，分析小企业的可支配现金收入，避免小企业使用总体数据蒙混过关，到实际还款时并没有足够的可支配现金流使用，造成还款延期甚至是无力还贷，为了避免后期还贷时的可能出现的损失，要严格落实贷款担保措施，对于借款人、担保人等信息进行仔细认真的核实，防止出现纰漏。

四、结束语

根据数据显示，虽然政府扶持小企业的力度不断增加，但是银行依旧对小企业贷款有所忌惮，在贷款总额中，小企业贷款数额不足五分之一，这远远不能滿足我国小企业的贷款需求，小企业贷款的高风险是银行不愿意借贷的重要原因，通过对小企业贷款风险控制的分析，银行或相关小额贷款公司能够有效规避风险，从而为小微企业提供更大的贷款空间，促进我国小微企业的蓬勃发展，为我国小微企业这一重要经济体提供支持。

【参考文献】

[1]张军.目前中小企业贷款的风险与控制[j].中国信贷，2016（34）.

[2]翟海川.提高我国小企业贷款风险控制的有效措施[j].小企业贷款风险分析，2015（56）.endprint