巴 曙 松， 王 思 奇， 金 玲 玲

(1.中国科学技术大学 管理学院， 安徽 合肥 230026；2.香港交易及结算所有限公司， 香港 999077； 3.中国民生银行， 北京 100621)

巴塞尔Ⅲ下的银行操作风险计量及监管框架

巴 曙 松1,2， 王 思 奇1， 金 玲 玲3

(1.中国科学技术大学 管理学院， 安徽 合肥 230026；2.香港交易及结算所有限公司， 香港 999077； 3.中国民生银行， 北京 100621)

文章基于金融危机爆发后巴塞尔委员会关于操作风险的最新监管文件和研究报告，分析巴塞尔资本协议下银行操作风险监管框架的演变过程及金融危机后的改革方向。介绍和总结巴塞尔协议Ⅲ下操作风险最新计量框架——新标准法和高级计量法。通过梳理巴塞尔操作风险监管框架在我国的实施进展，在操作风险管理体系、内部数据建设、管理与计量前瞻性、信息披露机制建设等方面，对我国商业银行提出若干启示。

巴塞尔资本协议Ⅲ；操作风险；监管框架；商业银行；启示

一、引 言

在全能化的现代商业银行形成的过程中，自动化技术、电子商务、大规模兼并，以及风险缓释技术等越来越多的新融资技术的引入，有效减少了银行的信用风险和市场风险暴露，却也大量增加了操作风险暴露。1995年巴林银行破产案使国际银行业和监管机构开始警醒，操作风险逐渐引起银行业和监管层的高度重视。随着现代商业银行提供的业务覆盖面和精细化程度愈发全面，其操作技术的复杂性也不断增加，银行的风险管理能力必须紧跟其步伐，才能有效地衡量和管理操作风险。……