李兆友 齐晓东

（东北大学文法学院，辽宁沈阳110819）

中国经济改革与发展

政府财政政策、企业R&D投入和专利产出关系研究
——基于我国新能源汽车上市公司面板数据

李兆友 齐晓东

（东北大学文法学院，辽宁沈阳110819）

文章主要探讨政府财政政策（税收优惠和政府补贴）、企业R&D投入和专利产出之间的复杂关系，并有针对性地选择我国65个新能源汽车产业上市公司作为样本，通过建立多元线性和非线性模型进行了验证。实证研究表明:（1）企业R&D投入对企业专利产出的影响呈“U型”分布；（2）企业专利产出对企业R&D投入的影响呈“倒U型”分布；（3）政府补贴对企业R&D投入及企业专利产出的影响均呈“倒U型”分布；（4）税收减免政策对企业R&D投入和企业专利产出的正向影响存在特定正向区间；（5）政府财政政策对R&D投资、专利产出起到了正向调节作用，但政府补贴和税收优惠的作用效果存在差异，政府补贴诱导企业研发经费投入的效果更明显，而税收优惠刺激企业专利产出的成效更显著。

财政政策；R&D投入；专利产出；新能源汽车产业

一、引 言

新能源汽车作为国家确定的战略性新兴产业，其发展关系到我国汽车工业的转型升级。自2009年起，中央财政对新能源汽车推广应用予以补贴，根据财政部的数据，截至2015年底中央财政累计安排补贴资金达334.35亿元〔1〕。由于政策的扶持，我国新能源汽车产业发展速度惊人，如各级政府财税补贴政策密集、新能源汽车技术研发迅猛〔2〕、技术专利数量上升较快〔3〕、市场规模已跃居世界第一位，等等，这样的快速发展首先得益于我国财税扶持政策对新能源汽车产业创新的全面、有力支持。……