邱灵宏

【摘 要】现金流是企业生存的核心资源，同时现金流管理是现代企业资金管理的基础，随着企业和市场经济的发展，对现金的依赖程度也越来越高，如何掌控好现金的流转成为制约其生存发展的重要因素，本文以机械企业为例，浅论该行业现金流管理的重要程度及存在的问题，并提出对策。

【关键词】现金流；机械企业；对策

一、绪论

在机械制造行业中，由于行业周期的特点，订单货款的实现收款往往需要用大半年甚至一年以上时间，而绝大数的收货款类型可简述为几大类为预收货款、到货款、初验款、终验款、质保款等五部分，极少数为现款交易。并从产品的市场调研，接收订单到售后服务的相关环节中，任何步骤都与企业的现金流交织在一起。现金流管理的有效程度，决定着企业的生存和未来的发展，因此现金流是企业的筹资，投资以及利润分配的纽带，润滑剂，是企业生产经营的动力源泉。

二、机械制造企业现金流管理存在的问题分析

1.现金流量预算管理体系缺乏

机械企业在不断的发展中，现金流管理已经成为了一项关键指标工作，但是往往仍有部分企业不重视企业运营的现金流问题，也没有建立科学有效的现金流预算管理体系，从而不积极参与，简单仍为只这是财务部的工作，这样也极大的制约了机械制造企业的发展。

2.不重视现金流的管理制度和科学管理方法

现金流管理在当代企业的财务管理中是不可或缺的一项重要管理工作。……