邓卉 雷萌

摘 要：金融危机后美元地位动摇，人民币跨境结算开始受到人们的广泛关注。越南作为对人民币认可度较高的地区，人民币结算己成为边境贸易中的主要结算手段，但在中越边境贸易结算中仍存在问题。随着中国与东盟自由贸易区的建成，人民币直接结算问题也会不断完善。

关键词：人民币结算 边境贸易 对策

中图分类号：F832.6 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2017）01（a）-074-02

在中国独特的经济发展与地域的影响下，人民币跨境流通主要伴随着边境贸易的发展而在边境国家和地区广泛流通。在越南，人民币是最受欢迎的币种之一，95%的边境贸易以人民币结算，人民币结算已成为中国与周边国家之间的主要交易计价货币和支付结算方式。越南和缅甸等周边国家政府并没有明显对人民币跨境流通推行鼓励政策，人民币跨境流通是一种市场的自然选择。虽然人民币跨区域流通的发展趋势良好，但人民币直接结算却遭受了限制。中国需要向周围国家提供的出口市场需要具有很强的经济能力和稳定性，才能使人民币成为区域性货币。

本文通过分析借鉴中国与邻近国家人民币结算的实践成果，得出中越边境贸易人民币结算的可行性结果；提出了中越两国贸易结算中出现的特殊问题，如越南贸易政策对中越双边贸易的制约，地摊银行的垄断影响人民币和越南盾汇率兑换的稳定性等问题，而这些问题在我国与其他国家的边贸合作中还未出现。本文将根据两国的实际问题与状况，适当借鉴案例中的有效策略，解决中越边境贸易本币结算存在的问题并提出建议。

1 中越人民币跨境流通背景

早在1993年5月，中越两国的中央银行为了广西边贸人民币结算业务的稳定开展而签署了《关于结算合作的协定》，中越银行结算渠道1996年底正式开始纳入人民币，区内先后有十家主要银行与越南的银行达成代理合作。人民币在广西周围国家信誉高，所以人民币在越南地区一直比较受欢迎。2010年6月22日，中国国务院宣布批准广西在内的18个省（自治区、直辖市）建立跨境贸易人民币结算试点区，使得人民币边贸结算可以不再被美元影响，同时挽回了汇兑美元的损失，意味着使用人民币结算的可行性大大提高，这也显著地稳定及促进了广西与越南之间的贸易往来。

从对人民币的流通区域观察，人民币在越南的滞留数额渐渐减少。前期人民币只限于中国接壤的边境互贸点和口岸流通，在中越贸易进一步加深之后，人民币渐渐流向越南其他主要城市。根据2014年广西壮族自治区金融运行报告调查数据显示，近年来中越边境人民币流通规模加速扩大，超过了200亿元。

除此之外，还要让中越跨境人民币结算业务往更广深处发展，展现了广西的区位优势及地理优势，广西银行机构在人民银行的引领下，开展东盟各国货币与人民币挂牌交易的业务卓有成效。2011年6月人民币兑越南盾柜台挂牌交易正式启动。中国建设银行—中国东盟人民币跨境结算中心在广西南宁成立。据数据显示，2013年10月31号，中国建设银行所办理的人民币兑换越南盾业务金额约17.07亿元。另外，还有广西北部湾银行等几家银行也正在筹划人民币与越南盾挂牌业务。

2 广西中越边贸结算中存在的问题

2.1 越南贸易政策对中越双边贸易的制约

人民币计价结算的正常发展需要中越双方健全边贸政策，应适时做出相应的调整，减少两国双边贸易摩擦，维护桂越边境贸易平稳发展。但有时，一方为了保持本国进出口贸易的平衡，常常采取强制征税的手段干预边境贸易，在同一时间，另一方也会采取一些报复性的政策。例如，在2004年6月份，由于我国取消了减半征越南水果税的优惠政策，我国出口越南的商品也遭到越南政府不断提高计税基数、税率来限制我国出口商品。我国限制了煤炭、矿石等资源型产品出口，越南亦然。再者，为了保护国内新兴产业不受外国的产品冲击，越南出台政策对中国一般商品出口征取高额关税。过去几年越南以检疫为理由宣布中止进口中国的养殖虾，另外还颁布多项政策，给广西边境贸易以及人民币跨境结算造成不良影响。

2.2 我国限制出口退税对人民币结算产生阻碍

近年來，中国对边境贸易优惠政策不断减少，同时在摸索中改进管理办法。很多进出口产品优惠政策被取消，人民币边贸结算得不到出口退税优惠。例如之前对越南生产的水果实行减税优惠政策，但是现在也中断了，另外，严格控制粮食输入与焦炭输出。目前，在越南资源性产品的输入这方面还没有优惠政策，并且严格控制品种、数量货值。目前还没有可以在边境地区实行的政策。

在出口退税方面，人民币边贸结算得不到优惠。国家税务局公布《出口货物退（免）税管理办法》，政策规定出口企业需要凭外汇单才能获得出口退税。这样带来的结果就是企业负担成本变大，我国商品出口竞争力减弱，企业还要独自承担退税的损失，有些企业为减少由于人民币计价结算而造成的出口退税损失，会用不正规的方法免税，减少出口成本。另外有些企业让外方支付美元，不用人民币结算。越南倾向于把越南盾兑换成美元现金支付我国的企业，这种做法不仅让企业经营有风险，也增加了违规行为。这样也制约了人民币的流通。同时不利于人民币提升和稳固国际地位。据称，现在这个问题还处在计划解决阶段。

2.3 地摊银行垄断的不良影响

一方面，地摊银行累计有很大数额的人民币和越南盾，掌控着周围边境区域的汇率。边境地区缺乏规范的兑换牌价，银行的货币结算汇率也只能咨询地摊银行的价格，随着市场变化而变化。这种地摊银行控制边贸人民币与越南盾结算汇率的，并从汇率的变动中赚取差价的行为，可以说是对银行的边境贸易结算业务造成了非常大的约束。

另一方面，地摊银行之所以能替代银行开展结算业务，是因为其业务开展更方便，效率更高，最重要的是地摊银行进行结算业务成本低，受到交易双方的欢迎，促进了边境贸易的发展。相对正规银行，交易双方往往受短暂利益的驱使而选择具有特殊优势的地摊银行，而地摊银行的管理却并不规范，且安全性低，为双方贸易的长远发展留下隐患。

3 对中越跨境贸易人民币结算的建议

3.1 以互惠互利原则为基础建立两国政府间的政策协调与合作机制

近年来中越南海争端等问题在一定程度上影响着两国的关系。两国间的政府合作与双边贸易的发展状况密切相关，两国政府之间的政策协调与地方政府的努力关系着边境贸易及结算能否顺利进行，有利于双边贸易发展的软环境需由两国中央政府与地方政府共同创造。因此，若想将双边贸易引向深入，需加强双边政府之间的协商合作，及时出台促进边贸发展的政策措施，在“一带一路”战略和RCEP建立的背景下，抓好契机，寻求本国利益与国际利益的平衡。在推行人民币在亚洲区域化的过程中，以越南为主要合作伙伴，推动人民币在越南流通与在经济活动中发挥国际货币作用的同时，需强化政府的主导作用，使越南政府能够热情积极性地参与我国政府的政策协调与合作。

3.2 通过两国双边协议将人民币流通纳入制度体系

中越双边政府调整相应政策，签订友好合作协定，完善人民币流通制度。中越双边银行应把边贸结算加入银行常用的结算方式中。例如，采取措施改善银行机制，尽快丰富银行结算渠道。两国边境区域银行应加强交流合作，积极在对方地区开设商业银行代理行，为双边地区人民开通银行直接结算的渠道，经过双边银行相连账户办理直接汇款、结算业务，使边贸企业更加方便有效地开展业务。为支持中越贸易的和平发展提供有力支撑，双边银行应按照本地实际情况推出金融业务，方便双边客商进行汇款、结算业务。

3.3 建立两国货币汇率形成机制

要实现人民币在越南等周围区域国家广泛流通，掌握汇率的控制权，不受地摊银行的束缚，首先要建立规范的人民币兑换越南盾汇率机制。我国央行要参考人民币供求市场价格，要以购买力均价和平衡汇率为条件，与越南中央银行讨论协商，制定人民币-越南盾汇率形成机制。由边贸地区人民币供求现状，直接形成人民币-越南盾汇率，而不是由美元的汇率作为中介来变换考虑，这样有利于中越经济和平稳定发展。为了避免人民币汇率发生较大的波动，给边贸市场提供准确的汇率参考，中越双方的货币汇率决定权应掌握在两国的央行或者信赖的商业银行。中国央行可以根据越方提供的人民币流通情况，提供具有参考性的汇率调整信息，如此使人民币在边境地区流通更加规范，整个汇率市场更稳定。除此之外，中越双方政府可以出资建立互通的汇兑基金，此举可以让政府发挥边贸清算行的作用，参与货币汇率的制定，降低边贸企业以及银行的风险。

同时还需认识到加快汇率形成机制建设在人民币区域化过程中的重要性。人民币想要实现国际化、区域性结算功能，应有健全的人民币汇率机制。人民币汇率机制的改革主要靠周边国家地区人民的支持和对人民币的信心，其有利于扭转以往由地下金融制定汇率的被动局面。此外，人民币国际化的进行中，需要做到人民币汇率的平稳，做到预知市场的变动情况，并快速反应采取措施。长期平稳的人民币汇率将给我国央行带来良好声誉，增强了境外人民对人民币的信息和吸引力，使得人民币可以在国际间结算、金融行业产生影响，为人民币国际化奠定基础。

3.4 完善边境贸易管理政策

从目前地摊银行的盛行、中越贸易顺差额大、双边贸易政策存在的缺陷来看，要实现人民币区域化稳定开展，作者建议可以从以下三方面采取措施。（1）实行边贸人民币结算退税的优惠政策。（2）鉴于地摊银行长期掌控着中越货币兑换汇率，可以把汇率制定权转交双方央行，健全人民币回流制度。（3）为了扩大和加固中國的境外市场，政府可以鼓励中国企业用人民币进行境外直接投资，以及使用人民币实务资本输出，如此不仅可以扩大人民币流通的区域，还可以加深两国的合作交流。

3.5 鼓励我国企业对越投资行为

我国政府鼓励我国企业进入越南投资，因为拥有实力雄厚的企业能提高本国货币在世界上的地位。另外，对越投资也能帮助本国的贸易结构升级，转移本国的服装加工业和电子产品加工业等附加值不高的行业。在全球性的贸易中，要想得到更多的利润，拥有高效率的经营模式，一国企业就必须拥有掌控整个生产进程的主导力量。随着我国企业对越南的持续投资，人民币也会顺势进入越南，从而增加越南人民对人民币结算的认可度。

4 结语

本文对我国与越南之间跨境贸易人民币结算的现实问题做了详细的研究与阐释，对于中越跨境人民币结算应该以互惠原则为基础，建立两国政府间合作机制将人民币流通纳入制度体系，建立两国货币汇率形成机制并完善边境贸易管理政策，鼓励我国企业的对越投资行为。广西作为中国“一带一路”发展倡导中的重点省份，应特别重视双边贸易中的结算问题，需加强与越方进行经济交流，及时调整促进边贸积极发展的相应政策，深化广西与中国东盟自贸区及丝绸之路经济带的众多国家之间的经济往来，为广西稳定其经济优势和区位优势夯实贸易基础。

参考文献

[1] 黄雯雯.中越边境贸易与人民币跨境流通的实证分析[D].华中科技大学，2010.

[2] 冯宇.中越贸易人民币直接结算问题研究[D].广西大学，2013.