白扬

摘要：从近几年出现的诈骗等案件中可以看出外界很多因素都对银行健康发展产生严重影响，从这些案件中来看，银行内部工作人员自身工作失误也不可忽视，工作人员在柜面业务处理过程中，对操作风险的认识和管理处于初级阶段，没有引起足够的重视，给银行的声誉、经营和发展都造成不良影响。基于此，笔者结合银行柜面业务的操作，对风险管理与规避措施进行探讨，促进银行柜面业务的健康运行。

关键词：商业银行；柜面业务风险；管理与规避

我国各大商业银行为了占领更大市场份额，彼此之间的竞争日渐同质化、激烈化，银行在追求业务规模拓展的同时也在不断丰富业务种类，但在此过程中忽略了自身潜在风控管理和规避，给不法分子可乘之机，最终造成银行在信誉、经济上的损失。在国内银行业发生的各类诈骗案件中，柜面业务占据很大比例，这不得不让我们对银行柜面业务的风险管理和规避事宜形成思考。

一、商业银行柜面业务风险管理存在的问题

（1）从业人员对风险认识和重视程度不够。很多商业银行的支行，尤其是基层网点的柜面从业人员，对柜面业务的操作风险概念还停留在日常的业务差错、核算监督上，而没有意识到柜面业务全面操作风险的日常识别、评估和预防才是风险控制中最重要的步骤。在基层网点经常会出现这样一种局面，当基层网点局部利益与风险存在矛盾时，从业人员往往逃避风险识别责任，盲目执行基层领导的指令，导致银行柜面的监督工作形同虚设。从实际角度来看，导致这种情况出现的主要原因是从业人员自身专业水平不高、银行各级管理人员对风险控制的认识和重视程度不够、银行经营理念滞后等。

（2）柜面业务风险控制机制不完善。纵观我国商业银行在柜面风险控制机制的构建工作细节，普遍存在业务发展与制度规范、操作流程、信息系统建设不相符的问题，银行更多的将关注点放在产品与服务创新、机制体制改革，而忽视了内控机制建设与柜面操作风险识别、评估和防控措施制定。同时在开展柜面业务过程中，没有切实落实监督机制，对柜面风险分析、识别和判断都不到位，才能导致实践操作中存在很多欺骗案件的发生。另外银行财务会计操作风险的控制力度不够，缺乏对基层柜面管理人员的有效管理和约束，导致基层柜面操作形成一人独大的局面。

（3）柜面管理人员自身专业素质水平不高。银行柜面业务管理人员应当具备掌控全局的能力，在面对突发事件时能够站出来指挥其他人从容处理，然而目前我国很多商业银行柜面管理人员自身素质与银行业务发展要求不相符，基层网点因人员不足经常存在一人多岗的现象，这就使得柜面岗位相互制约失去效果，再加上从业人员长期处于高强度的工作状态，难免会出现疲态，在较大的工作压力下就容易形成疏忽、省略、误操作等风险问题。另一方面是柜面管理人员自身基本业务素质不高、风险意识薄弱，领导人员也没有对此组织培训工作，导致银行柜面业务操作风险一直存在。

（4）银行内部监督作用没有得到充分发挥。目前我国商业银行大多加强了对基层网点的监督检查力度，但实际检查和监督效果却并不明显，每次开展的检查工作都偏向走走形式，各线检查并没有达到相互配合、相互协调，检查结果得不到确切的借鉴和应用，甚至还存在重复检查同一个项目，而某些柜面操作风险易发生关节却无人问津。银行对内部监督部门建设不够重视，人员配置上缺乏科学性和合理性，综合素质不高，在人手不充足的情况下很难对项目采取深度检查和监督，因而无法深入发现柜面操作风险。

二、柜面业务风险管理与规避措施

（1）提升从业人员对风险管理的重视。银行柜面人员对风险管理的重视程度直接影响到银行对柜面业务风险的控制力度和管理效果，为此银行可以从以下几点着手：首先培养良好的内部风险管理和控制的文化氛围，促使每一个从业人员都参与到学习风险管理文化知识中，为柜面操作风险管理奠定良好的基础条件，加强操作风险管理可以通过减少损失事件的发生、提高内部运行有效性、减少内部无效惩罚措施、提升市场风险和信用风险控制给银行带来的经济效益，采取激励机制激发员工对风险管理的积极性。其次是要积极开展所有员工学习合规的理论知识，对员工在银行工作的行为进行规范化、让员工明白什么事情可以做什么事情不可以做，一旦发现员工做了不该做的事情给银行带来巨大经济损失的情况，除了给予物质上的惩罚，还要令其负起法律责任，并在员工中树立工作榜样，促使员工能够遵守基本行为规范。最后还要以人性化的考核机制激励员工对工作充满动力和积极性，鼓励为维护内控作出贡献的部门和员工，并以经济行政办法、业务权限调整等方法，推动风险考评制度的有效实施。

（2）完善银行柜面业务风险管理机制。银行柜面业务风险是由银行内部风险控制部门根据检查稽核、信息系统反馈信息分析评价后得到的，柜面业务风险管理机制是一个伴随自身经营活动不断发展而不断完善的过程。为此银行可以从以下几点做起：首先在银行内部设立实时监控柜面业务系统，监督人员根据预先设定的风险控制模型，对从银行账户经手的大额或累计大额资金变动情况进行实时监测，一旦发现异常情况就要立即向上一級领导报告，并在一定范围内开展全方位的跟踪反馈系统，以实现在第一时间将风险扼杀在摇篮中。其次是要根据银行实际经营情况，对每个柜面案件的特点、发生原因、涉及人员等进行全面分析，找到柜面风险发生的联合因素，在后续工作中就可以据此对工作制度和人员安排进行科学调整，避免类似状况再次出现。

（3）加强柜面操作人员的专业培训。银行柜面操作人员既是操作风险的制造者，也是操作风险的直接控制者，为了促使柜面操作人员认真、有序办理每笔业务，严格控制操作风险，我国各大商业银行应该邀请专业人士，组织柜面操作人员接触专业培训，提升员工的政策水平、业务技能以及履职能力和依照规范操作意识。首先是针对柜面新业务、新产品的操作风险控制方法进行培训，对风险关键环节的控制技巧加以传授，并结合银行的实际情况制定切实可行的规章制度，促使员工懂得以岗位、流程来实现操作风险的控制和管理。其次是针对流程再造业务的知识培训，使得员工学会流程设计、制度建设、岗位设置、检查监督、数据采集等相关知识，并在操作中找到其潜在的风险，从而将其控制在萌芽状态。银行要注重请实践经验丰富的专业作为培训老师，培训老师要用丰富的案例讲解实战中业务应对技巧，并将国家或地方新政策、新业务、新规程贯穿于培训活动中，通过培训，要让柜面操作人员明确日常工作重点和要求，认识到工作中的盲点和误区，全面提高员工的规防操作意识，对做好柜面工作有着积极的指导和促进作用。

（4）充分发挥银行内部监督作用。银行柜面业务操作过程中容易出现操作风险和问题，这已经是威胁到银行健康发展的大事，因此除了上述提到的管理和规避措施以外，银行还要充分发挥内部监督作用和价值。首先要加强银行颞部三线检查的协调力度，统筹分配银行内部监督人事、物力等资源，明确各个部门的监督职能和责任，将职责落实到具体人员身上，就可以避免出了事情相互推脱的情况出现，各部门各监督人员要及时将检查结果上传到信息共享系统中，避免出现同个项目重复检查的情况。其次是要对柜面业务进行分类，对风险大、业务重要性大的项目加大检查力度，并在日常监督和检查过程中，对银行工作机制中存在的问题进行思考，以求不断创新和更新银行工作机制。

总之，商业银行柜面业务是其基本业务种类之一，也是银行工作人员日常工作中接触最多的业务之一，很多员工已经形成自己的操作习惯，但这对柜面业务风险管理和控制容易造成不良影响。没有一个事情是一成不变的，在面对柜面业务工作时也是一样，从业人员要学会根据不同种类的柜面业务，敏锐的洞察办理这项业务时可能存在的风险，从而将风险控制在萌芽状态，降低或避免对银行利益造成损害。

参考文献：

[1]王东林. 浅析商业银行柜面业务操作风险管理[J]. 山西财经大学学报，2014，S1：42-43.

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[3]谢国赞. 浅议商业银行柜面业务操作风险管理[J]. 时代金融，2016，15：91-92.

[4]张鲁泉. 国有商业银行柜面业务操作风险的新思考[J]. 财经界（学术版），2016，18：62.

（作者单位：西安建筑科技大学）