程妍

摘要：文章在分析了中国建设银行中小企业的贷款风险后发现，中国建设银行在内部管理结构和信贷管理体制这两项上，一直沿用的是传统的信贷管理风险方法，对于中小企业贷款风险的管理上，没有差异性的改变和相关制度的创新，这使得中国建设银行在中小企业贷款风险管理上停滞不前。所以，加强改进中国建设银行的中小企业贷款风险管理体系，对建行本身和企业的发展都至关重要。

关键词：中国建设银行：中小企业：贷款风险

一、相关定义

（一）中小企业

中小企业，就是中小型企业或中小企，它的概念是相较于人员规模、资产规模与经营规模的大企业而言的，属于所处行业中较小的经济单位。

（二）中小企业贷款风险

中小企业贷款风险对银行而言是无法回收贷款本金而造成资金发生坏账或呆账损失的情况，对中小企业贷款人而言往往是贷款期限已到而由于种种原因无法履行贷款合同所致。

二、中国建设银行中小企业贷款风险分析

（一）市場环境改变的政策性风险

中小企业在我国经济环境中处于弱势地位，所以中央及地方政府对中小企业的政策支持力度，其所处区域的经济特征还有相关配套服务，都会直接间接的对中小企业的发展产生一定的重要影响。

（二）中小企业自身的风险

1.道德风险

中小企业内部的道德风险主要表现在三个方面：一是企业经营者“只借不还”：二是“逃避债务”的现象经常发生：三是在获得银行贷款后改变贷款用途，这在一定程度上加大了中国建设银行的贷款管理难度。

2.经营风险

中小企业相对大型企业而言，特点是自身规模较小，公司经营体制不完善，资金储备不足：这些使得中小企业在产品生产及经营过程中处于劣势，经营过程中的不确定性和经营风险较大，

3.财务风险

财务分析是贷款操作程序中不可缺少的环节，也是银行信贷风险管理中影响贷款最终决策的重要部分。

（三）银行内部的风险

1.体制风险

中小企业的贷款需求通常有着“短、频、快”的特点：即借款周期短但频率高，单笔贷款规模小，贷款审批速度快。这就需要中国建设银行建立一套高效的中小企业信贷流程，从制度以及流程建设上满足中小企业的贷款需求。

2.评级风险

由于建设银行的中小企业信用评级系统只是在大型企业的评级系统之上略有改动，因此在评级指标体系确定与各指标权重设定等方面还存在一些问题。

3.操作风险

操作风险是指在银行的中小企业贷款业务办理操作过程中，银行职员在业务办理的工作操作失误或者是由于没有按照中小企业信贷业务操作流程严格执行而造成的信贷业务风险。

三、中国建设银行中小企业贷款风险防范对策

（一）改善银行内部管理体系，健全内部管理机制

1.建立独立高效的信贷审批机制，分开进行大型企业与中小企业的审批：在保证贷款质量、控制贷款风险的前提下，合理设置中小企业审批权限，挖掘多种审批方式，可对部分授信环节进行合并或同步进行，以优化操作流程，提高审批效率：让中小企业可以在最短的时间内满足信贷需求。

2.设立违约信息通报机制，这是控制中小企业道德风险的有效途径。首先将小企业违约相关信息以及关联的企业信息录入本行信息管理体系或在内部通报：其次定期向银监会以及派出机构报告或通过银行业协会向银行业金融机构通报，通过这种先授信后监测手段，联合制裁或公开披露恶意逃避银行债务的中小企业，加强管理。

3.建立独立有效的贷后风险预警机制能够切实降低企业生产经营过程中产生的风险，对产生的风险做到及时预警，信息准确提示，同时针对相关信息反馈，加强对风险的动态监管，针对出现的风险及时分析，判定风险来源、风险程度高低、风险发展趋势和影响范围等，为管理层制定正确的应对措施提供准确的信息支持，在应对风险的过程中，掌握主动。减少不良贷款发生的可能性，将银行的损失降至最低。

（二）构建用于中小企业贷款的内部信用评级体系

1.建立中小企业信用评级制度的必要性

目前中国建设银行的信用评级方法，其标准是按大型企业特点设计，而中小企业在自身规模，资金量等方面与大企业有着较大的差异，有时会出现中小企业即使生产经营状况良好，也可能达不到中国建设银行信用评级的标准，从而无法获得贷款的现象。所以，中国建设银行需要建立中小企业信用评级体系，让发展前景良好的中小企业获得贷款，扩大自身规模；而中国建设银行也增加了业务收入，形成双赢的局面。

2.中小企业信用评级制度特点

中小企业具有数量多，来源繁杂，抗风险能力较差，经营管理水平有待完善的特点，这些特点使中小企业出现不良贷款的可能性增加，因此，中小企业信用评级制度应与大型企业区分，更加注重以下几个方面：

（1）突出现金流量分析

现有的信用评级制度大多是对于企业盈利能力，偿债能力等指标的评价，并没有对企业的现金流量加以分析：但是，中小企业能否按期偿还本息不仅要看资产负债率，流动比率等指标：还要关注企业的现金流量是否充足。因此，加入对现金流量的分析会使中小企业的信用评级效果更加全面。

（2）重视成长性和发展性

成长性是指经济增长的潜力：发展性是指企业发展的前景和可持续性。中小企业的数量繁多，来源多样，但是只有具有成长性和发展性的企业未来才有巨大的扩展空间，才会有充足的资金用于偿还贷款。所以，中小企业信用评级制度不要因为过于看重企业现在的经营状况而忽视了企业未来的发展前景。

（3）突出履约情况的评价

企业的经营状况，财务状况良好并不一定意味着企业的信用良好：能否按时履约也是企业信用的一个影响因素。为避免中小企业在到期时逃避债务，中国商业银行在信用评级制度中应对于企业的履约情况进行分析，以便对历史履约记录差的中小企业做出更准确的贷款决策。

（三）建立专业化的中小企业经营管理团队

长期以来中国建设银行贷款主要面向大型企业，信贷员大多只熟悉大型企业的信贷流程。但是中小企业贷款和大型企业相比在金额、时间、频率上都是差别很大的，所以为有效防范中国建设银行中小企业贷款中的操作风险，建立一支专业的，经验丰富的中小企业信贷员队伍是很重要的。

（四）建立有效的客户准入退出机制

1.准入的客户标准

严格按照国家相关产业政策规定，积极鼓励和引导符合产业发展要求、市场竞争力强、未来发展潜力大、科技含量高的中小型企业，实现企业规模的迅速扩大，进而带动产业群和以集群化发展为中心的核心企业配套发展。第一，在国际国内竞争中具有较高优势，订单数量多、成本低等突出优势明显的外向型生产企业：第二，具有品牌效应、服务质量过硬、销售渠道广阔的物流和商贸中小企业，重点具有较高的自主能力，能够有效的抵御外来风险的外贸中小企业；第三，科技水平较高、市场发展潜力大、附加值多的科技型中小企业。第四，业绩能力突出、经营发展模式合理，在区域性市场乃至国内市场中具有较高影响力的服务性中小企业。第五，新能源、环保、低排等新兴产业型中小企业客户。

2.退出标准（符合下列情况之一将不予提供贷款业务的受理）

一是环境污染、资源浪费严重，与国家的产业政策和环保要求相悖，属于中国建设银行信贷政策明确限制合作的单位、项目：二是企业生产的产品处于衰退期，社会总需求较少，价值不高：三是财务监管混乱，虚假财务报表泛滥的企业：四是企业从事生产经营的产品不符合国家投资政策规定，经营对社会道德和公益产生严重损害的产品和项目。

（五）细化对中小企业的贷前调查

经过调查研究分析，我们不难看出，通过对中小企业贷前调查，中国建设银行发放贷款的风险性大大降低，有效的避免了信贷风险的出现。信贷调查主要包含以下几个方面：首先，银行信贷员要明确企业融资的具体项目，对项目的合法性和用途中可能存在的风险逐一排除：其次，信贷员要对企业的整体经营能力和产品的市场竞争力水平进行评估，主要包含对企业经营管理人员的个人素质、业务水平及企业销售業绩；企业生产规模和产品特征等方面进行审核：第三，信贷员将对企业提供的信贷表进行辨别，确认财务报表的准确性，从财务报表中真正反映的企业生产运营情况，企业负债、经营利润、现金流量表等多个表格进行审查，加强对各个表格数据的相关性研究，真正掌握企业的经济情况；最后，审核企业的财务账簿，对账簿的细致分析，能够充分印证财务报表的真实性，准确反映出企业现金流量状况，对业主的综合还贷水平进行考量，为银行资金的安全性提供保障。