豆芳菲

【摘 要】内部控制系统是企业管理中的重要环节之一，具有不可低估的能力和作用。建立合理的内部控制制度不仅能够降低企业风险的发生，亦可提升企业的核心竞争力。本文将就我国公司在内部控制制度构建中存在的问题进行探讨，并有针对性地找到解决这些问题的措施。

【關键词】公司；内部控制制度；措施

随着市场经济的不断发展、全球经济一体化步伐的加快，现代企业所面临的内外部环境日日益复杂，各种风险随时都可能出现，这些环境的转变和各种风险的增加对各企业和公司提出了更高的要求。各公司必须在现有的基础上认真识别风险、降低风险、防范风险。内部控制在企业中的应用恰好满足了这一要求，并成为我国企事业单位最有效的一种控制方法，取得了良好的效果。因此，有效的、完善的、科学的公司内部控制制度的构建对于公司的发展和战略发展规划的实现有着重要的作用。

一、建立公司内部控制制度应遵循的原则

公司建立内控制度需遵守国家相关法律法规，需与公司实际经营情况相结合；所有员工必须遵循公司的内控制度，不得逾越内部管控制度；公司内控制度包涵各岗位、各项经济业务，将办理业务过程中的重要风险控制点落实到决策、执行、监督、反馈；明确不同部门、岗位之间管理职责，确保不相容职务相互分离、制约及监督；不断完善内控管理制度，用最低的管理成本达到最佳的管控效益。……