周航

摘要：“上游补贴”是美国反补贴法建立的特有的概念和规则，它有效解决了被调查产品未获得补贴却从其他补贴中获益的情况，扩大了反补贴税的适用范围。上游补贴区别于一般可救济补贴的特殊性在于，补贴的接受者和利益的获得者并非同一实体，而且上游投入品和下游最终产品通常并非同一产业。由于反补贴措施的保护对象是最终产品产业而非投入品产业，若想借由对最终产品征收反补贴税来抵消给予上游投入品的补贴，就需要建立上游补贴和补贴利益传递规则，将二者联系起来。

关键词：上游补贴；利益传递；WTO规则

一、美国关于上游补贴的法律规定及实践

“上游补贴”概念的提出，最早可以追溯到1973年的加拿大米其林轮胎案。随后，美国调查机关在1978年乌拉圭皮革手提包案中首次对上游补贴进行分析，并在该案中首次涉及利益传递问题。面对来自国内产业的压力，美国商务部在20世纪80年代初的一系列案件如巴西特定钢产品案、西班牙碳钢盘园案、墨西哥无水和液氨案和比利时特定钢产品案中逐步探索出了上游补贴的构成及认定标准，并最终促成国会通过《1984年贸易救济改革法》，对上游补贴进行了界定m。此后的《1994年乌拉圭回合协议法》又进行了补充完善，逐渐形成较为系统的关于上游补贴的规则。

根据美国相关规定，认定“上游补贴”须满足以下三个条件。

1.被调查产品的投入品受到补贴

上游补贴规则的目的在于规范投入品补贴对最终产品贸易造成的扭曲。……