郭邡

摘 要：财务管理是商业银行的重要组成部分，也是提升商业银行核心竞争实力的关键所在。面对日益复杂激烈的市场竞争，邮政储蓄银行作为新晋商业银行必须充分意识到创新与改革的重要性，采取切实有效的改革措施，提升自身的财务管理工作水平，推动自身长久稳步的发展。此次研究主要是针对商业银行财务管理工作的问题、以及具体的创新与改革措施展开分析，希望能够包括邮政储蓄银行在内的商业银行发展带来帮助。

关键词：商业银行；财务管理工作；创新改革

前言

现阶段，我国正处于市场经济转型的关键时期，在政府的职能调配下，进行了一系列的金融体制改革措施，同时进一步加强对金融机构的监督。面对此种环境背景，商业银行如果想要实现自身的持续性发展，必须对自身的财务管理工作进行创新和改革，解决财务管理中存在的落后和缺陷问题，以此提升自身核心竞争力，满足市场经济的发展需求。

1 我国现代商业银行财务管理的现状

1.1 我国商业银行财务管理体系不够完善

目前我国商业银行中，各行对分行的负责人直接采取垂直管理，并且采用双线负责制的管理方法，这可以说是现阶段我国商务银行管理体系的一大重要特点。上级机构可以直接管理各分支银行的负责人，分支结构则完全被动，处于接受状态，完全没有参与权力，人事权利完全归于总部。一般情况下，各个机构的财务管理负责人直接担任分机构的负责人，这种任命方法直接导致上级机构到下级机构的整体财务管理松散，体制不能集中，对统一管理十分不利，同时对财务状况的整体判断和了解也影响很大。

1.2 我国商业银行财务管理相关理念急需快速提升

目前我国大部分的商业银行还没有采用全面预算的管理方式，还未将银行预算和银行战略目标相结合，即使有些银行做了预算，也只是简单的费用方面的预算，还远远没有达到全面预算的目标。银行欠缺全面预算的整体意识，仅仅利用简单的传统核算方法并不能深入到管理中的各个环节，这直接造成经营管理中的资源分配不合理、无法准确的计算成本。并且，我国目前商业银行中风险管理问题应对不全面，也是目前存在的无法规避的情况。

1.3 员工缺乏工作热情，存贷款管理出现停滞

我国商业银行的重要业务中，存贷款业务可以说是一项重要的业务，也是银行的业务重点。所以，在商业银行的实际工作中，工作人员应该积极提高商业银行中对存贷款业务的管理，以促进商业银行中贷款业务的发展。但是在我国商业银行的实际工作中，存贷款业务的发展并不顺利，这主要是我国商业银行对员工的管理存在不足，大部分的工作人员工作缺乏热情，工作效率低，主要包括两方面：第一，存贷款业务管理制度设置不合理。存贷款业务对银行和社会大众都有很大影响。所以对存贷款业务的管理要十分严格，保证业务的规范和安全。但大部分银行管理制度只在乎业务的责任问题，忽略了工作人员的心理感受，导致工作人员的工作过于谨慎，积极性差，直接影响了贷款业务的发展。第二，缺乏有效的奖惩制度。合理的奖惩制度是企业管理常用的方法，可以很大的提升员工的工作积极性。可是目前我国的商业银行的管理中，只重视惩罚而忽视了奖励的作用，使工作人员的工作热情丧失，工作积极性难以提高。

1.4 风险意识缺失，难以开展风险管理

风险无处不在，可以说任何企业都存在着不同程度的风险。我国大多数的企业都十分重视风险的预防，将风险预防置于企业工作的首要位置，通过对风险的有效预防，使企业能够有稳定的发展。对比其他风险治理完善的企业，商业银行的风险治理存在很大不足，埋下了我国商业银行的发展隐患。主要体现在：第一，商业银行财务管理人员风险意识缺少。我国的商业银行相比其他银行拥有强大的群众基础，在业务的开展上也具有一定的优越性。这导致很多商业银行的管理人员对银行的发展前景评估有偏差，常常盲目的乐观，缺乏对风险的评估和预测。我国商业银行管理人员的风险意识不足，直接音响我国商业银行的长远发展。第二，商业银行内部没有形成有效的风险管理机制。风险的预测与管理都是治理风险的重要部分，所以，各行各业普遍重视风险的处理方法。但是，目前我国的商业银行在财务管理方面，对风险的管理依旧存在很大不足，也缺乏对风险管理的总体制度，这使商业银行的工作人员面临风险时候措手不及，无法避免给银行带来的经济损失。

2 我国商业银行财务管理创新的具体措施

当今时期，我国金融体制改革不断推进，商业银行的发展面临着非常严峻的挑战，因此有必要针对我国商业银行财务管理展开一系列的创新和改革措施，以此满足现阶段的经济发展形势。商业银行应当从财务管理理念、管理体制、人员素养、以及风险理念等方面着手，以此针对性的解决财务管理中存在的问题，促进商业银行自身财务管理能力的提升。

2.1 创新财务管理理念与管理体制

商业银行财务管理工作的创新与改革，首要工作是对自身财务管理职责范围重新定位，明确自身管理水平，确保财务管理工作能够与其他各项业务做到合理结合。

首先，商业银行需要正确协调管理和发展之间的关联，最大程度的降低财务风险状况。主要是现如今的经济环境非常复杂，商业银行面临着更为激烈的竞争。商业银行中的金融产品种类繁多，经营业务层也更为复杂，无疑使商业银行受到较大的财务风险困扰。而商业银行想要在各种财务管理风险中采取合理的财务风险预防措施，对于商业银行来讲比较困难。所以商业银行需要严格根据公正、客观的财务工作原则，将财务管理部门的专业优势最大化发挥出来，并且结合我国各种财税政策，促进商业银行利润的有效达成。

其次，商业银行需要正确处理眼前利益与长期利益之间的关系。考虑到如今金融市场日趋激烈，商业银行财务管理的工作需要基于眼前利益与将来利益之间的平衡点展开，以此促进商业银行财务管理水平的提升。基于最新的财务管理体制，商业银行可以完善垂直管理模式，以此提升对资源的利用效果和質量，并且做好财务风险预控措施。

最后，为确保自身业务实现持续性发展，商业银行有必要收集和整理可靠的财务信息资源。在如今日益激烈的竞争，商业银行财务管理部门必须发挥自身优势，完善自身财务管理本质工作，构建和完善先进的信息保障体统。利用财务预测与财务分析，保证财务信息数据的真实性；同时利用信息系统和监管制度，建立健全财务预算和业绩评价制度，实现商业银行财务风险的集中管理和控制。

2.2 创新财务管理方法

为实现商业银行财务管理的有效性和先进性，有必要采取切实可行的措施，对商业银行的财务管理方法进行创新和改革。首先，在预测和分配财务计划指标时，商业银行必须保证其科学性和可行性。商业银行以往在制定业务指标时，领导的意见具有决定性作用，或者是结合同行业的信息进行制定，此种形式存在主观性，缺乏科学数据的支持，制约了商业银行财务管理能力的进步。面对上述问题，商业银行需要综合分析一些可以预见的因素、以及历史发展规律等信息，同时利用回归分析法，构建相对应的数学模型，在各种业务数据的支持下，实现商业银行业务指标的有效制定。其次，对于固定资产规模，商业银行需要采取按需分配的原则，同时对营业用房的租赁进行充分规范。最后，商业银行有必要结合先进的财务管理措施，使自身的财务管理考核体系更加完善可行。对于以往的考核指标内容，可以利用如今的以资产负债进行替代，作为考核指标；通过财务预测行为，对客户经理的业绩进行公平公正的评价。

2.3 激发员工工作热情，推进存贷款业务发展

管理观念不断完善的今天，商业银行在管理中也逐渐意识到，提升员工工作积极性的重要之处，所以，商业银行的管理人员在以后的工作中，应该重视起奖惩机制的作用，制定合理的奖惩标准。奖励和惩罚的相结合可以很有效的提高员工的工作热情，并且对提升工作效率也十分有用。因此，我国的商业银行应该摒弃之前的重罚轻奖的制度，转而关注员工的心理需求，建立合理的奖励机制，在工作中表现突出的员工给予及时的奖励，可以通过奖金或者荣誉称号等方式，使员工的额工作热情提升，工作更有动力。同时，银行还要平衡奖励和惩罚两者的运用，做到奖罚有度，有章可循，奖励和惩罚双管齐下，做大限度的提升工作的效率和积极性。

2.4 重视风险管理，完善风险管理机制

面对我国商业银行目前面临的风险意识的漏洞，商业银行可以通过几方面加以解决。第一，认清企业现实，增加企业危机意识。我国的商业银行对银行的发展前景过于乐观，十分有优越感，这使得商业银行对风险的重视程度不足，风险意识欠缺。因此，商业银行的管理者应该认清现实情况，提高危险意识，增加企业的危机感，避免盲目乐观，认真分析银行的发展方向，以推动企业稳定发展。第二，完善风险管理机制。有效的风险管理机制对管理风险十分重要。所以，商业银行中的管理人员，应该全面的分析银行财务工作中可能存在的风险因素，制定合理有效的风险管理制度，对可能造成风险的潜在风险因素加以预防和治理，使商务银行能够顺利的进行财务工作。

3 总结

总而言之，随着经济贸易全球一体化的到来，商业银行面临着更加严峻的生存和发展问题。邮政储蓄银行作为新晋商业银行只有以发展的眼光、长远的眼光看待问题，才能够确保自身持续性发展。作为商业银行的关键所在，加强财务管理工作的创新与改革，是商业银行良好发展的根本所在，只有完善财务管理工作，才能够使商业银行正常顺利的展开市场经营活动。所以，商业银行必须及时转变发展理念，完善财务管理制度和管理方法，完善风险管理和预防措施，切实提升自身财务管理效率和质量。

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