胡 明，俞文广

(1.黑龙江省科学院大庆分院，黑龙江 大庆 163319)



企业财务资金的有效管控分析

胡 明1，俞文广

(1.黑龙江省科学院大庆分院，黑龙江 大庆 163319)

企业开展业务要具备办公生产场所、人力、财务资金等条件，其中财务资金投入是非常重要的，尤其是企业间的竞争很大程度上是资金层面的较量，因此，在日常经营活动中做好资金投入的有效管理控制显得日益紧迫与重要，针对日常经营活动中如何做好资金的管理控制提出了几点看法。

财务资金；合理使用；有效管控

经营活动使用的资金主要是货币资金，货币资金是指可直接流通或在市场上立即变现的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

资金是经济业务存在发展的基础，维护资金的安全完整、防范资金风险、提高资金使用效益，对于促进经济良性健康可持续发展意义重大。

1 企业资金管理中存在的问题

目前企业资金管理中存在以下几点不足：第一，资金管理缺乏制度约束或现有制度不全面，不能对经济业务提供良好的规范。一些企业，特别是一些中小企业或家族式企业，资金支出等流出完全是投资者一人决定，没有统一流程规范制度。第二，支出审批审核程序不符合相关规定。审批不严格，有些原始凭证上只有一人或两人笼统性签字，报销复核原始发票上的金额、日期、摘要等内容不严谨，没能与实际经济业务相联系来分析报销金额的合理性与合法性。没能做到真正意义上的管理控制，造成资金的浪费与支出不合理，严重影响企业或单位的整体利益。……