张凌燕

摘要：随着我国新建高校的逐渐增多，不断暴露出高校科研经费制度体系不健全、监督机制不完善等弊端。一方面科研经费增长速度较快，另一方面则存在经费流失滥用等问题。为了加强我国新建高校科研经费管理，提高使用效益，必须要树立高校科研经费科学管理理念，建设和完善科研经费管理体系，以推动和促进新建高校的健康成长。

关键词：新建高校；科研经费；管理体系

1前言

近年来，随着国家对高等教育事业投资力度的加大，高校科研腐败案也屡屡见诸报端。一些知名教授、学科骨干等高层次科研人员因科研经费贪腐落马数量与日俱增，“拼发票”、“凑预算”等诸多现象暴露出科研经费使用与监管中存在的薄弱环节。尤其是新建高校，一方面为迅速提升综合实力，往往对科研非常重视，通过吸引高端人才、利好政策等方式营造学校科研氛围，激发科研热潮，科研经费处于高速增长阶段。但另一方面由于学校制度体系尚未健全，各监管部门没有形成完善的协调管理机制，廉洁自律文化也未形成，更易为科研腐败提供可乘之机。因此，如何从高校新建伊始规范高校科研经费管理，提高经费使用效益，杜绝科研经费黑洞，确保风清气正的办学环境，已成为摆在新建院校面前的一道重要考题。

2新建高等院校科研经费管理现状

2.1科研经费有限，但逐渐增加

新建高校的目的通常是为支持地方经济建设储备人才，地方政府往往比较重视，各方面的经费、政策支持力度较大，成立之初由于政策优待能迅速吸引高端人才的加盟，科研经费在最初一两年就会有很大比例的增长。以贵州新建高校为例，学校纷纷抓住了省内经济高速发展的机遇，在学校软硬件建设不断完善的背景下，科研项目立项数在短短两年时间就有了较大的突破。同时随着教师服务社会意识不断增强，承担的横向项目也在逐步增多。总体而言，科研经费收入呈现逐渐增加之势。

2.2科研经费管理刚起步，但逐步走向规范

新建高校虽成立时间短，但通常较为重视科研基础管理工作。据笔者调查贵州部分高校新建之初即推动科研经费管理的科学化和体系化建设。一是设立科研部门，并初步制定了一系列科研管理、项目管理、经费管理等规章制度。在科研经费管理上，实行“统一领导，集中管理”，所有的科研经费均进入学校账户，由学校统一管理。二是科研经费管理依托科研部门和财务部门等职能部门规范管理。科研部门负责科研项目的申报、评审、管理、结题等日常管理工作，财务部门负责科研项目经费的拨付和科研经费日常支出报销等工作。

3新建高校科研经费管理存在的问题

虽然部分新建高校能在短期内取得一定的科研成绩，但由于新建高校办学时间短，缺乏积累，科研经费管理各项工作尚有不少不足之处。

3.1科研经费管理机制不健全

3.1.1管理制度不完善

据笔者对部分新建高校的调研，通常建立了科研处后，即会制定科研项目管理的一系列制度，但短时间内难以有效完善。比如部分新建高校虽然建立了相关管理制度，但科研经费使用与报销管理制度三两年内均还处于征求意见阶段，科研经费的支出、审批、报销、设备购置、转拨等环节暂无校内依据可循；教师科研分类评价和激励制度尚未进一步完善；鼓励和规范教师走出去参加学术交流和培训提升的制度也未提上日程；已经制定的政策与学校实际情况相符程度有待提高等一系列问题。因此，还需在实践过程中不断广泛征求意见，不断建立健全各项规章制度。

3.1.2责任机制不完善

一般高校新建期内科研经费管理责任制度的划分尚缺乏确定的制度依据，体系未理顺。校党委、校院领导班子、学术委员会等机构在科研管理中的责任有待更进一步地明确。科研、财务、审计和纪检等职能部门还未切实承担起相应的职责。因此，导致科研经费支出存在一定随意性，亟需规范。

3.2相关职能部门间缺乏科学的协调沟通机制

由于科研部门、财务部门、项目课题组目前尚未探索建立如科研经费管理委员会这一类正式的沟通协调机制，部门管理职能划分各自独立，沟通交流不充分。在科研管理中，项目课题组通常只将如何做好项目申报和完成项目研究作为自己的主要目标；科研部门则负责项目的申报评审、立项、结题等管理和服务工作，对立项项目的科研经费使用难以跟踪、控制、监督；财务部门则仅对科研经费开支报销进行核算，无法了解项目具体进展情况，只要支出未违反财务规定即可，对项目经费使用缺乏监管。项目课题组、科研部门、财务部门都是从自身角度出发进行科研管理，相互协作力度不够，从而使项目管理、经费管理不能有效结合，存在相互脱节现象，难以通过项目管控来监督经费使用，也不能通过经费管理有效控制项目进展。长此以往，势将影响科研经费的管理效率。

3.3科研经费预算编制不规范

3.3.1预算编制缺乏科学性

科研人员对项目来源单位科研经费管理办法及国家有关科研经费管理规定不熟悉，缺乏专门机构人员参与指导科研经费预算编制工作。因此科研经费预算大多只是课题负责人按申请的要求填列出一组数据，满足形式上的需要，导致预算缺乏科学性和一定的弹性。

3.3.2预算执行力不强

在项目申报时，为了争取项目立项，申请人尽可能按照项目经费使用规定对经费的每项开支进行预算。从原则上讲，预算一旦通过，一般情况下不能随意更改。但由于预算编制的不科学、不全面，项目立项后往往难以严格按照最初预算执行，造成后期经费开支的随意性。

4完善新建高校科研经费管理的对策建议

如何将科研经费管理好，是新建高校科研工作的重要目标，也是提升学校科研实力的重要途径。因此，要着力健全完善责任机制、项目管理与服务机制、经费管理机制、科研评价和人才激励机制、监督检查机制以及科研人员自律机制。落实好“六项机制”，方能确保经费使用权、管理权和监督权的有效行使。因此，结合新建高校科研经费管理存在的问题，笔者提出了如下完善科研经费使用与管理体系的建议：

4.1针对科研部门的建议

第一，在高校新建期内尽快抓紧修改完善并出台落实纵向和横向科研项目的管理办法。尤其要加强横向项目合同管理，严格把关经费转拨，并对结余经费管理及配套奖励政策作出明确规定。

第二，联合人事部门研究制定高层次人才科研经费启动及使用管理办法，落实学校吸引高层次人才相关规定，提高其科研积极性。

第三，建议逐步完善科研诚信相关的科研管理制度，探索建立科研人员科研诚信档案，将廉洁从业情况纳入对科研人员考核的范围，以遏制科研不端行为。

第四，将科研经费管理其他相关制度提上议事日程，争取早日制定并完善，如教师科研分类评价和激励制度、鼓励和规范教师走出去参加学术交流的管理办法等。

第五，加强对项目负责人关于项目来源单位科研经费管理办法、国家有关科研经费管理规定以及校内相关政策的宣传培训，并编制下发《科研申报手册》一类的文件，扩大知晓率，从源头上把好经费使用关。

第六，联合财务部门等职能部门，在充分论证基础上建立学校科研信息管理共享平台，加强课题的信息化、网络化管理，提高管理效率。

一是考虑在系统中细化、简化、便利化科研课题申报表格，做到一目了然，使科研人员的填报更便捷，政策知晓更充分；二是考虑课题立项之初，在系统中设立专门的经费控制措施，对科研项目经费进行核算、分析、预测、控制等；三是考虑可以对科研经费信息进行实时动态查询、统计，及时反映科研项目的进度、拨款、用款、结余等情况，实现科研经费全程控制。

第七，科研部门牵头，财务等相关部门配合，形成切实有效的部门间协调联动机制。长期来看，可考虑成立科研经费管理委员会。

委员会由学校分管科研校长领导，专人负责信息传递、召集等事项。组成人员涵盖科研、财务、审计、监察等部门人员，可选取部分高水平科研人员参加。从项目申报时经费预算的编制、项目立项后经费的使用、项目结题后经费的报销、决算等方面对科研经费实行全方位全过程管理，做到科研经费“投而有效，放而有度，行而有序，管而有法”。履行三项职能：

（1）立项时，负责审核、指导项目课题组的预算编制，加强经费预算的指导；

（2）立项后，负责控制管理科研项目的预算计划，随时掌握科研项目的经费使用进度，与预算计划对照，及时发现问题；

（3）项目申请结题时，按照相关管理办法对项目经费决算进行把关，提供正确的项目经费使用情况。

4.2针对财务部分的建议

第一，尽快修改完善并出台落实科研经费使用与报销办法，明确“统一领导、分级管理、责任到人”的管理体制，为科研经费收支审批、使用报销、材料及设备购置、经费转拨等提供依据。要明确两点：一是课题结题后应在规定时间内结清所有款项，避免“结题不结账”现象出现；二是横向课题支出审批、使用报销上应以纵向课题管理模式为基础，比照执行和落实。

第二，对于金额较大的科研项目，应加强中期财务检查，配合审计等部门做好事中控制。

第三，规范科研经费预算调整程序，建立科研经费使用报销台账，明细经费支出项目，严格按照预算控制支出。

第四，随着学校的发展，逐步推进财务信息公开，考虑建立非涉密项目信息公开和回访制度，在学校内部公开项目组人员构成、协作单位及人员组成、预算批复、预算调整、经费支出、外拨经费、资产购置等情况。

第五，提高服务意识，加大相关政策法规的宣传教育，为项目课题组提供相应财务工作方面的协助。

4.3针对资产（设备）部门的建议

第一，实验室与设备管理处（或是教务与国资相关部门）要对科研经费购买设备及实验材料与该项目相关性、合理性进行论证把关，并加强立项和审批管理。

第二，国有资产管理部门一是要负责好科研经费中资产的采购与管理；二是要及时将购置设备纳入学校国有资产管理体系。

4.4针对纪检审计监督部门的建议

第一，审计部门应在相关制度中对科研经费审计加以明确，继续推进对科研经费使用管理的重点审计，分类开展抽查审计和全过程跟踪审计，逐步实现科研经费审计报告公开，整改情况公开，处理结果公开。

第二，纪监察部门应将科研经费的使用与管理纳入学校重点反腐工作，配合科研、计财部门做好监管和查处。

（1）通过培训、警示法纪教育等，引导科研人员增强法律意识，遵守学术规范。

（2）对于确实违反科研行为规范的，视情节轻重，给予约谈警示、通报批评、暂停项目执行和项目拨款、责令整改、终止项目执行和项目拨款直至限制项目申报资格等处理。

（3）构成违纪的，依据《事业单位工作人员处分暂行规定》、《财政违纪行为处罚处分条例》等相关规定，视情节轻重给予警告、记过、降低岗位等级或撤职、开除等处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究其刑事责任。

4.5针对项目负责人的建议

项目负责人对科研经费的使用负直接责任，对经费使用的合规性、合理性、真实性要承担法律责任。

第一，加强自身学习，积极了解掌握有关财政法律法规和科研经费管理制度；

第二，对申报的科研项目要依法、据实编制预算，按照批复预算和合同（任务书）使用经费，并接受学校相关部门的监督检查。

5结束语

只有以更坚决的态度、更有力的措施，进一步完善制度，创新机制，规范立项和预算程序，严格评审，加强全程跟踪监督，树立高校科研管理高标准，维护科研秩序，方能不断提高新建高校科研管理的科学化水平，促进科研事业稳步前进，夯实高校稳扎稳打办学基础。