侯玉凤

[摘 要]我国目前已进入老年化社会，养老成为人们关注的话题。文章针对目前养老保险基金存在的问题，运用营销理念，探讨在市场经济条件下，如何运用多元化手段，提高养老保险基金，满足人们退休以后的生活需要。

[关键词]营销理念；养老保险基金；多元化；模式

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.40.025

我国的养老保险制度建立于20世纪50年代初期，有企业职工的养老保险制度、机关事业单位养老保险制度。1997年国务院颁布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，我国建立了统一的企业职工基本养老保险制度，制定了社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，建立了职工基本养老保险个人账户。从此，我国逐步建立起多层次的养老保险体系。目前，我国机关事业单位养老保险制度正在改革，逐步与企业职工保险制度并轨，走向社会化养老统筹。

目前，我国60岁以上人口占比超过了10%，标志着我们已进入老龄化社会，养老问题日益成为社会关注焦点。为了能够使老龄人口的基本生活得到保障，并不断提升其生活质量，当务之急是如何筹集到更多的养老资金。

1 养老保险的含义与模式

养老保险，全称社会基本养老保险，是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

实行养老保险制度的国家，按老年保障资金的筹措方式，可以分为以下三种模式：投保资助型老年社会保险、强制储蓄型老年社会保险、统筹型老年社会保险。我国过去采用统筹型老年社会保险制度，这种制度的基本特点是国家（也通过企业）利用自己的财政资金发放退休金，而不专门为老年社会保险事业设立专项基金，也不向劳动者个人收缴老年保险费，显然，这种模式是非基金化的。随着我国社会主义市场经济的发展，养老保险的改革势在必行。我国要建立的养老保险制度应该针对现行的统筹型养老保险的严重缺陷进行改革，提高养老保险的社会化程度，实现基金化和自我保障。

2 采用营销理念提高养老保险的意义

我国属于典型的“未富先老”，人口老龄化速度快。伴随传统社会向现代社会转型，“家庭人”逐渐成为“社会人”，传统家庭养老功能变弱，社会养老保障应运而生。养老保险制度虽已初步建立，但存在的问题还比较尖锐，有些问题至今仍没有解决。

2.1 公平性不足因身份、地区、行业等不同，不同人群参加的养老保险制度类型也不同，退休后的养老保险待遇差别较大。有研究统计，2013年事业单位退休人员月均养老金是企业退休职工的1.8倍，机关退休人员月均养老金水平是企业退休职工的2.1倍。

2.2 可持续性弱在我国现行养老保险制度中，各方面主体责任不是很清晰，补充养老保险发展滞后，个人储蓄性养老保险尚无具体政策，多层次保障体系尚未形成，使制度的可持续性难以保障。

2.3 统筹层次低目前，我国实行的是养老保险省级统筹，但实际运行中，省级调剂的力度还不够，未充分发挥统筹共济的功能，大部分养老保险基金还处于分散统筹状态，造成地区间负担畸轻畸重，影响了制度的效率。

养老保险制度存在的这些问题，是历史因素和现实矛盾长期积累的结果，已经影响了社会和谐稳定，也制约了经济社会持续健康发展。必须以更大的力度推进改革，进一步完善养老保险制度，解决每个人的后顾之忧，让老年人生活得更加体面、更有尊严。

采用营销理念提高养老保险制度的重要性被归纳为以下五个方面：

（1）采用营销理念提高养老保险，为广大参保职工和离退休人员提供较高水平的基本生活保障。

（2）采用营销理念完善社会保障体系，是国有企业改革和经济结构调整的迫切需要。

（3）采用营销理念提高养老保险，有利于改善居民对改革的心理预期，增加消费，促进我国经济的持续、快速增长。

（4）采用营销理念提高养老保险是发展劳动力市场的要求。

（5）采用营销理念提高养老保险是应对人口老龄化不断消费的需要。

3 采用营销理念，创建养老保险基金模式的设想

3.1 企业年金制

企业年金，是指在国家政策指导下，企业及其职工在依法参加企业基本养老保险费的基础上，根据企业经济状况，自愿建立的补充养老保险制度，是多层次养老保险体系的组成部分。

首先，企业年金要依法设立。企业年金必须在国家法律法规允许下进行，接受国家政策指导，享受政府给予参保企业的优惠政策。其次，遵循自愿原则。企业根据自身经济实力和经营状况，按照量力、自愿的原则建立企业年金，实施年金计划。员工根据需要自愿选择申请加入或退出企业年金计划。最后，补充养老保险形式。旨在保证员工在退休之后维持较高的生活质量。

企业年金制设想如下：

（1）企业应根据本单位的资本所有制性质、经营承受能力，员工组成及收入等情况综合考虑实施本企业年金制，制定的年金方案应经过职工（代表）大会或股东（代表）大会通过。

（2）年金计划是实施企业年金制的关键。企业年金计划是指企业依法建立企业年金，管理企业年金业务，规范企业年金运营的企业年金方案与企业年金基金管理合同等的集成。第一，企业年金计划必须符合国家法律、法规、政策的要求，并在其允许范围内开展活动。第二，依照企业持续发展战略和企业经营目标，激励员工工作积极性和提高员工退休生活质量目标来制定企业年金方案。第三，根据企业经营能力和员工期望及承受能力综合测定企业年金基金水平，参与各方的缴纳费用比例。第四，按照“自制”原则建立企业年金，建立健全企业年金管理组织、制度，有序规范地开展各项运营活动，保障企业年金计划的有效实施。

（3）企业年金基金。根据企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费、投资运营收益三部分组成。缴费基数由企业根据国家政策和企业整体效益情况统一确定和调整。例如，企业、个人缴费比例参照当年度公积金缴费基数执行缴费比例按5%、2%执行。

（4）企业年金基金的保值增值。这是运营管理极为重要的方面，即企业年金基金投资运营效果。一般是选择专业机构进行市场化运作模式，在科学预测市场、控制风险的前提下，可通过国债、银行储蓄、基金投资、商业保险、商业（或项目）投资等多种形式尽可能地使其年金基金投资利益最大化。

3.2 消费养老

消费养老模式就是用个人消费支出的方式，增加积分，退休以后用积分换取养老基金的方式。

采用消费模式增加养老基金，这是人们观念转换，也是一种消费趋势。首先，使用消费基金卡，它可以拉动需求促进消费，对社会经济发展起到推动作用；其次，人在年轻的时候消费需求本来就很大，用年轻时消费积分这对退休以后生活起到积累作用；最后，消费养老模式能够促使企业不断开发新产品，满足人们对生活的需要，开发得越多，消费得也就越多，形成良性循环。

消费养老模式设想如下：

（1）积分方式。每个适龄劳动者在工作之后，建立个人消费基金账户，用于消费记录。每次消费，可兑换积分，如1元为一个积分，100积分可兑换一元养老基金。积累积分时间从个人工作开始，到退休为止。劳动者退休以后，个人消费基金账户中累积的消费积分可用来直接兑换养老基金。兑换积分可一次性兑换养老基金，也可以采取分几次兑换养老基金。

（2）操作实施方案设计。新劳动者进入单位以后，发放消费基金卡。此卡主要用于日常消费。使用时，先刷银行卡支付费用，再刷消费基金卡用于积分。退休以后，到社区（村）社会养老统筹机构办理兑换。随着科技发展，此卡可在消费完成以后自动转入消费基金卡内。

（3）实名制消费。劳动者从工作之日起就可以使用消费基金卡，必须自己消费，采用实名制，不得转借他人。

消费养老模式实施关键是保持政策的长期性、稳定性，以及改变国人传统的养老观念、消费观念。

消费养老模式主要针对目前养老基金存在的问题，以及收入不均的现象提出的一种全新的思考，这是对补充养老基金的形式一种探讨。

3.3 住房养老

以房养老制度指老人将自己的产权房抵押或者出租出去，以定期取得一定数额养老金或者接受老年公寓服务的一种养老方式。也被称为“住房反向抵押贷款”或者“倒按揭”。

以房养老是依据拥有资源，利用住房寿命周期和老年住户生存余命的差异，对广大老年人拥有的巨大房产资源，尤其是人们死亡后住房尚余存的价值，通过一定的金融或非金融机制的融会以提前套现变现。实现价值上的流动，为老年人在生命期间，建立起一笔长期、持续、稳定乃至延续终身的现金流入。

我国实施以房养老制度需要冲破以下障碍：

（1）老百姓的心态。在我们国家，老人一般都把房子作为留给子女的资产，所以真正要把房子抵押出去用于自己的养老，对于有子女的家庭来讲，不一定能做得到。

（2）对于企业来讲，这个新的险种非常复杂，涉及保险公司、地产、金融等众多领域。如何防控风险以及操作实施，可能还要经过一段时间的探索。

（3）房屋产权期限。我国现有的商品房多是70年产权。产权期限涉及以房养老制度实际操作，但它属于国家层面制度，还需要有突破。目前，只能在现有的70年产权的框架下评估和使用房屋财产的价值。

以房养老制度实施可能面临的问题有三个。第一，从个人层面来说，当事人（老人）把房子抵押给银行之后，如果在他有生之年把钱花完了，怎么办？一般来讲，把房子抵押出去以后，实际上保险企业应该一直管到老人去世。第二，现在评估的房屋价值可能今后是不断变化的，有可能会升值，但也有大幅度缩水的可能。第三，通胀风险，万一通货膨胀导致养老协议所规定的资金并不能覆盖我们生活的时候，该怎么办？在试点当中有两种保险方式：一种是参与式的险种；另一种是补充式的。如果是参与式的险种，可能就会考虑通货膨胀等因素；如果是不参与式的险种，可能就要自己承担通货膨胀的风险。

“以房养老”方式在欧美等国外成熟保险市场是比较普遍的，在一些发达的国家，以房养老这个制度推行的时间已经很长了，应该积累了很多的经验，这为我国实施以房养老制度提供了经验借鉴。

4 社会统筹基金商业化运作

我国筹集的养老基金在发放退休人员后剩余部分（积累）用于投资于银行协议借款和国债，其投资回报率低于2.5%，远远低于我国社会平均工资增长率。随着生活水平的提高，通货膨胀等因素的影响，使得养老基金的低收益难以支撑我国老龄人口的正常生活。

养老基金合理投资增加收益改善是我国养老基金收支现状当务之急的重要工作，这就要求将有限的养老保险基金通过市场化操作，将其收益最大化。因此，投资运营是关系到养老保险制度可持续发展的一项重要措施。

按照目前的规定，养老保险基金的投资只能买国债、存银行，好处是保障了基金的安全，但没有实现保值增值的目的。从前几年的情况来看，收益率还低于CPI，实际上是处于贬值的状态。

世界上有许多国家成功地将养老基金进行商业化运作经验值得我们借鉴。以美国为例，美国养老基金与资本市场对接，养老金成为美国资本市场上三大主要机构投资者之一。20世纪80年代以来，美国的养老金投资收益均在10%以上（扣除通胀因素后）。在中国对养老基金体制改革的过程中，我们可以借鉴美国等国家市场化养老保险体制，除了继续购买国债、存银行以外，我们会选择一些效益比较好的、有升值前景的项目进行投资，并会特别注意规避风险。多元化的投资组合能够避免把“鸡蛋放在一个篮子里”，产生比较好的效应。

养老基金商业化运作中必须保障养老基金的绝对安全。一是市场化原则。充分发挥市场机制的作用，由专业的投资机构按照市场规律进行投资运营，使基金能够得到支撑。二是多元化的投资方向。除了继续购买国债、存银行以外，我们会选择一些效益比较好的、有升值前景的项目进行投资，并会特别注意规避风险。三是相对集中的运营。中央制定规划、投资政策，适当集中委托给专业的投资机构来进行投资运营，避免投资所造成的一些风险。四是加强监管。在市场投资运营方面，政府也要加强监管，这是最重要的遵循原则。

总之，伴随着我国养老保险制度不断发展，建立起了城镇职工养老保险、新型农村社会养老保险、城镇居民社会养老保险制度，同时，加快机关事业单位养老保险社会化进程，可以说是基本上实现了制度全覆盖。同时，养老保险存在多种制度并行，具有明显的碎片特征。如何加快改革，建立更加公平可持续的养老保险制度，成为人民群众的迫切要求和热切期盼。

养老保险关系到每一人的切身利益，管理好社会养老基金对于保障社会长治久安意义重大。以房养老、消费养老、企业年金等形式是社会养老保险的重要补充，它们共同形成养老保障体系，为人们未来提供美好的生活。

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