陈燕

【摘 要】在地方性商业银行蓬勃发展的过程中面临着柜面操作风险的重重威胁，由工行“9.26”事件再次引发对银行柜面操作风险的反思。本文围绕地方性商业银行柜面操作风险展开了分析，阐述了地方性商业银行柜面操纵风险的现状及存在的问题，并提出了解决问题的对策。

【关键词】地方性商业银行；柜面操作风险；内部控制；考核机制

一、甘肃东乡县工行“9.26”案件简介

2015年9月底，甘肃东乡县警方通过电话告知16位来自全国各地的存款人，高达2.88亿元的存款因涉及东乡县工行“9.26”贷款诈骗案被全部冻结，由此又一起令人震惊的高息揽储引发的风险大案浮出水面。东乡县经济并不发达，离省会兰州有两个小时的路程，而且东乡县工行门面很小，营业场所很拥挤，看上去像个储蓄所，但就是这样一家银行，2014年至2015年期间累计吸存2.88亿元，储户大都来自浙江、上海、安徽等地，其介绍人即资金掮客也来自各个不同地区，并非同一个人。

“9.26贷款诈骗案”的情况如下：当地一家大型民营企业的负责人魏某先以高额贴息的方式吸引浙江等地储户到东乡县工行存款3.12亿元，然后勾结银行高管骗贷。多个资金中介人从中层层拿到数额不等的佣金，远高于存款人的贴息幅度，魏某等人串通银行内部人员，伪造上述存款人的大额存单，户口本、《结婚证》，编造储户家庭信息，伪造储户签名，再以假存单作质押，向银行骗得巨额贷款。据当地银行人士透露，质押贷款一般为存单面额的9折，以此测算骗贷额约2.7亿元。……