汤义成+郭剑

一、云南省跨境贸易人民币结算现状分析

（一）云南省跨境贸易人民币结算发展历程

第一阶段是从1993年到2004年。从1993年开始，云南跨境贸易中与周边国家如泰国、缅甸、老挝以及越南等就开始使用人民币作为交易时的结算货币，这段时期内跨境贸易人民币结算的开展工作主要是通过推行商业银行参与邻国间边境贸易的结算工作，推行商业银行的跨境贸易人民币结算业务；

第二阶段是从2004年到2008年。在2004年中央正式批准云南与周边国家缅甸、老挝以及越南的跨境贸易可以以人民币结算，并且实行这些跨境小额贸易人民币结算的退税政策以鼓励区域人民币结算的开展；

第三阶段是从2008年至今。2008年以来，我国与越南、老挝等国开始进行密切的联系，先后签署了一系列与跨境贸易结算有关的协定，具体内容主要包括：在进行双边边境贸易时允许使用人民币或者以对方国家货币进行结算；商业银行可在边境地区设立两国货币兑换点并可互设本币账户办理银行结算服务；可在海关备案后调运大额人民币现钞进行清算等。

（二）云南省边境贸易现状分析

在边境贸易中要想使得跨境贸易中人民币结算切实可行，与周边国家的贸易往来将是关键点，人民币跨境结算不仅需要靠金融发展驱动，而且更需要靠贸易发展来驱动，贸易发展更具有基础性的作用，如果一国或地区的边境贸易额较小，那么人民币跨境结算方式的实施将会面临很大的阻碍。

云南省的进出口总额总体上呈现增长趋势，从2008年的95.99美元增长到了2014的296.22亿美元，云南省进出口总额的不断增加为跨境贸易人民币结算奠定了基础，边境贸易是云南省发展对外经济重要的指标，也是云南省开展跨境贸易人民币结算的重要依据。随着政府对东盟贸易区的建立与不断完善，这对云南发展边境贸易将有非常积极的影响，这些都将使得云南省跨境贸易中以人民币结算有了切实可行的强有力的依据。

在与云南省贸易的国家中，缅甸和越南分别是对于云南省贸易的第一和第二大贸易伙伴，进出口额分别为234442万美元和59523万美元，分别占云南省东盟外贸易比重的44.8%和11.4%。东盟各国的经济水平发展不均衡，一般将东盟国家分为三个层次，而越南、缅甸、老挝和柬埔寨四国为第三层次，而云南省东盟边贸的对象又主要为越南、缅甸等在东盟内经济欠发达地区，在一定程度上说明了由于云南交通的欠发达对省内边贸质量的影响，这在一定程度上制约了云南与距离较远的东盟国家的边贸，也一定程度上制约了云南边贸以及跨境贸易人民币结算增长的空间。

二、云南省跨境贸易人民币结算目前主要形式

（一）互设账户结算类型

我省的红河哈尼族彝族自治州是使用该类结算方式的主要地区。从1994年开始红河哈尼族自治州的河口县农业银开始了我省互设账户结算的跨境贸易结算方式。运作方式主要是与越南的农业银行签订互开人民币账户协议完成。进入的2003年河口县的中国农业银行正式开始了中越两国调运人民的出入境结算业务；同时在2004年，中国农业银行河口县支行继续其与其他邻国的挂镜人民币结算业务。截止到目前，中国银行河口县支行、中国建设银行河口县支行、中国农业银行河口县支行都分别与越南以及其他邻国签订一系列的边境贸易结算协定，包括互设账户、办理边贸人民币结算业务。

（二）现钞和转账结算类型

我省的西双版纳是使用该类结算方式的主要地区。由于边贸金融结算服务的相对滞后，过去很长一段时间滇缅、滇老和滇越的银行之间的人民币结算的流通并不通畅，许多企业的边境贸易仍然完全采用人民币现金结算，一直以来携带几十万现金入关便是唯一的办法，而现金结算的方式也一直是云南省边贸结算的主要形式，一度占到结算比例的七成以上。近年来随着商业银行边境贸易人民币结算转账业务以及云南省跨境贸易人民币结算开展的不断深化，以转账方式结算的比例逐年上升，2009年12月8日，勐腊磨憨中国农业银行与老挝发展银行正式开通边贸网银结算合作，标志着以转账方式进行的跨境贸易人民币结算业务正在向着愈发积极健康的方向发展。

（三）异地收汇结算类型

我省的玉溪市是使用该类结算方式的主要地区。玉溪之所以是该类结算方式的主要地区与其地理位置和经济意义有一定的关系，玉溪在云南的中部地区。与云南省内其他经济地区比如曲靖、红河、楚雄等都相邻。同时玉溪无法完成自己的边境口岸贸易，所以在人民币跨境贸易结算方式主要为异地收汇结算的方式。玉溪的企业将当地的一些产品直接出口至周围的比邻国家，比如泰国、马来西亚、越南、缅甸等国家，这些国家通过香港地区在人民币为支付方式的情况下降款项汇回云南玉溪的出口企业。这样一来，云南玉溪变成为了第一批云南成功办理人民币跨境贸易以及结算出口退税的地区。

三、云南省跨境贸易人民币结算的政策建议

首先，加强国家间合作，加快云南与东盟国家各领域特别是金融领域交流与合作，借助中国东盟自由贸易区这一良好契机及平台，加强与东盟国家的政治、经济、文化交流，为人民币走出去创造条件，为推进人民币区域化创造条件；

其次，逐步取消资本流通的限制，实现与东盟国家资本项目的开放自由流动。人民币与当今世界贸易主要的结算货币美元、欧元、日元相比，在国际上一直是处于弱势地位，其中不放开资本的自由流通便是遏制人民币国际化或者区域化的一大重要因素。只有选择实现与东盟国家主要国际结算货币之间的进行自由兑换，才能真正促进贸易和特别是投资的自由发展；

再次，对于云南的商业银行也来说，要加快金融创新的步伐，拓展业务模式，努力积极发展与周边国家间的金融合作关系，通过一系列金融政策鼓励和支持国内商业银行到周边国家设立大型分支机构。同时鼓励企业到境外办厂，促进人民币对外的投资活动，使得境外有充足的人民币资源，促进边境贸易的人民币结算；

最后，为了应对边境贸易中由于“地摊银行”存在而带来的一系列的边境洗钱等违法犯罪的问题，两国间应该建立完善的人民币监督体系，加强对边境两国间人民币流动的监测，重点通过商业银行人民币的存款账户进行监控，通过与国外银行的合作加深对可疑资金的流通管制，将可疑或者游离于银行结算体系外的现金交易逐步纳入正规渠道并予以监管。

参考文献

[1]郑建团.云南省在GMS次区域开展跨境贸易人民币结算的可行性研究[D].云南大学，2013.

[2]梅光婷.跨境贸易人民币结算的现状和问题分析[D].云南财经大学，2012.

[3]刘光溪.云南省跨境人民币结算试点的特点和做法[J].国际金融，2012（3）.

[4]刘申.跨境贸易人民币结算的影响及对策[J].国际商贸，2012（4）.

[5]杨国辉，孙霞.跨境贸易人民币结算与昆明区域性跨境人民币金融服务中心建设[J].经济问题探索，2011（3）.