王冬妮

摘要：近年来，随着国家金融管理体制的创新和开放，具备向中小企业提供融资担保功能的的担保行业悄然兴起。我国中小企业信用担保实践始于20世纪90年代初，经过十几年的发展，已初具规模。信用担保机构的建立对缓解我国中小企业融资难问题起了积极作用。

关键词：信用担保：风险管理：债务处理

一、担保行业兴起

随着我国经济的快速发展，中小型企业如雨后春笋般蓬勃发展，中小企业在促进社会发展、创造社会财富、吸纳社会就业方面发挥着越来越重要的作用。但由于现行金融体系存在着贷款门槛过高、放款“嫌贫爱富”的体制弊端，一直以来中小企业贷款、融资难的问题极大地困扰了中小企业的健康有序发展。并且随着我国金融机构不断的商业化改革，将会越来越重视自身经济效益和资产质量，尽管部分中小企业还是具备一定的盈利能力和还款能力，但由于符合银行抵押要求的固定资产有限，加上没有规范的内部管理及财务管理，银行信贷资金很少投放到这些中小企业。而专门为广大中小企业服务，向商业银行传递和放大企业信用职能的信用担保机构却为中小企业融资打开另一扇融资大门。

信用担保是指信用担保机构在收取债务人一定担保费的基础上，为债务人的债务向债权人提供保证担保当债务人不按合同约定履行债务时，由担保人进行代偿。中小企业信用担保是国际公认的高风险行业，再加上我国中小企业信用担保体系建设的历史还不长，因此担保机构的风险分散机制和风险补偿机制还没有很好地形成与协作银行的利益共事、风险共担机制也不够到位，省级再担保机构还没有普遍组建。……