李宸

【摘要】本文以湖南省175户农户的调查数据为基础，运用二元Logistic模型实证分析了农户对资金互助社满意度的影响因素，研究发现：农户的社会信任、借贷途径、是否有创业需求等显著正向影响农户对资金互助社的满意度；关系网络、收入水平与目标年收入显著负向影响农户对资金互助社的满意度。在此基础上探讨了如何构建良好的资金互助服务体系，使农村资金互助社能够真正服务于农户，实现健康长远发展。

【关键词】公允价值 商业银行 财务报表

一、引言

近年来，农村金融网络在支持“三农”方面扮演了重要角色，是加速现代农业发展、农业生产的一大助力，但在诸多因素的限制下，农村金融仍然是金融体系里的薄弱部分，存在明显的供需矛盾，这不仅不利于农村金融服务水平的建设，也制约了农村小微型企业的发展，阻碍了农民创业致富的步伐。随着建设社会主义新农村、城乡统筹发展战略的扎实推进，农村资金互助组织应运而生，农村资金互助社作为农村资金互助组织中的一种重要形式，立足于农民，通过自发的组织协作、优势互补，逐渐形成了比较完善的农村信用合作帮扶机制，实现村民在资金需求方面的“自营自救”。农村资金互助社适应了农村金融多样化发展趋势，扎根于农村，切实服务于农民，对于农村这片金融荒地来说，无异于甘霖，但作为一种新型的农村金融组织机构，农村资金互助合作社的仍需要不断完善，需要针对存在的一系列问题，做进一步改进。

二、数据来源与样本说明

（一）数据来源

本文研究数据来源于2016年3～4月笔者在湖南省益阳市、望城县的实地调查。为确保此次调查真实性，考虑区域经济发展水平差异和地理位置差异，调查组按照随机抽样与分组抽样的原则，力求使被调查农户具有普遍性和代表性，根据各地农村资金互助社的特点，本次调查采取发放农户问卷、实地走访座谈等多种方式相结合的形式，本次调查共发放问卷200份，经过进一步的甄别和筛选，回收有效问卷175份，问卷有效率为87.5%。

（二）样本说明

由表1可看出，样本农户中对资金互助社满意的只有55.6%，表明农户参与的热情不高，资金互助社在农村的推进还有许多阻碍要革除，大多数资金互助社是出于自身生产活动的需要在生产合作的基础上自发形成。被调查的175位农民，男性占48.9%，女性占51.1%；中老年农民为主体，年龄在30岁以下的仅占3.4%；样本总体文化程度偏低，初中及初中以下文化占76.5%，其中受教育程度在小学以下的有95人，初中水平有152人；农户家庭从事农业生产的劳动力数最少为1人，家庭从事农业生产的劳动力人数2-3人的农户最多，占50.4%；样本农户家庭实际拥有的耕地数耕地数主要集中在0-5亩，占样本总数的72.4%，人地矛盾紧张；在家庭收入构成方面，农户务农收入占家庭总收入的比重不足20%，说明农业兼业现象普遍存在，务农收入并不是样本农户家庭收入的主要来源，这一特征与中国农村居民的总体情况大致相符，调查具有较强代表性和普遍性。

由表3可知，社会信任对农户对资金互助社的满意度有显著的正向影响，且通过了5%统计水平的显著性检验。表明农民的社会信任承担越高，农民对资金互助社就越满意。社会信任因素的实证结果与预期相同，这是因为农民对于社会各个群体的信任程度越高，越易表现出高的责任感与信心，对于资金互助社有更高的认可度，对相关运营管理也更有积极性。关系网络显著负向影响农户对资金互助社的满意度，且通过了1%统计水平的显著性检验。方向与预期相同，关系网络发达的农户拥有更为丰富的渠道获得贷款，在有资金需求时能够及时通过自有的渠道获得资金支持，对于资金互助社的依赖程度低，要求高，因此关系网络越丰富的农户对于资金互助社的满意度越低。收入水平对农户对资金互助社的满意度有显著的负向影响，且通过了1%统计水平的显著性检验。表明收入水平越高，资金来源更为广泛，对于资金互助社的依赖度同样较低，因此呈现出负向影响。借贷途径显著正向影响农户对资金互助社的满意度，且通过了5%统计水平的显著性检验，方向与预期相同。偏向于正规借贷途径的农户，对正规金融机构的依赖度高，从正规金融机构获得的资金支持越多，因而呈现正向影响。是否有创业需求对农户对资金互助社的满意度有显著的正向影响，且通过了5%统计水平的显著性检验，与预期相同，有创业需求的农户对资金需求较为急切，资金需求量大，资金互助社为其提供了一个融通资金的平台，因而显现出正向评价。是否为村干部显著正向影响农户对资金互助社的满意度，且通过了1%统计水平的显著性检验，方向与预期相同。村干部是资金互助社的支持者、参与者与监督者，对资金互助社评价以正向积极为前提。对村干部的信任程度显著正向影响农户对资金互助社的满意度，且通过了5%统计水平的显著性检验，方向与预期相同。对于村干部的信任程度与对资金互助社的了解程度越高，参与资金互助社的积极性越高，对资金互助社的正向评价越多。目标年收入对农户对资金互助社的满意度有显著的负向影响，且通过了5%统计水平的显著性检验，与预期相同，目标年收入越高是农户对于自身经济发展的预估，预期资金需求越高，越需要资金互助社等金融机构的支持，因而呈现正向评价。年龄、学历水平、家庭人口数以及2015年人情支出占日常支出的比重没有通过任何统计水平的显著。

四、结论与对策建议

本文以湖南省的175位农户作为调查样本，通过建立二元Logistic模型实证，分析了农户对资金互助社的满意度及其影响因素，得出了以下结论：整体来看，农户对农田水利政府主导型产权治理满意度不高，在模型中，农户的社会信任、借贷途径、是否有创业需求、是否为村干部对村干部的信任程度与对资金互助社的了解程度显著正向影响农户对资金互助社的满意度；关系网络、收入水平与目标年收入显著负向影响农户对资金互助社的满意度。基于上述研究结论，结合资金互助社现状，得出以下几点政策启示：第一，政府利用各种途径加大对资金互助社的宣传力度，重点关注有较大资金需求的农户，积极引导农村资金互助社健康发展。第二，政府应大力开展各种形式的培训工作，通过加强对村干部、涉农干部、资金互助社负责人、入社农户等群体的培训，培养起一批能带领农村资金互助社发展的人才队伍。第三，政府在支持和推动农村资金互助社从无到有的同时，必须充分考虑各方面条件的成熟度，尽量避免应不尊重实际需求，忽视存在的隐患而事倍功半。第四，加大投资力度，全面提高资金互助社质量，同时要规避农户“搭便车”行为，不断完善监督机制。

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