单劲松，赵志萍，耿萍萍，李通，孟强，王祯，吕金朋

（中国运载火箭技术研究院，北京 100076）

军工固定资产投资工程项目实施施工阶段业主方投资控制研究

单劲松，赵志萍，耿萍萍，李通，孟强，王祯，吕金朋

（中国运载火箭技术研究院，北京 100076）

在工程项目实施中，业主方是整个项目建设的发起者、组织者，也是项目建设的最终责任者。业主方是工程项目管理的核心。论文以军工固定资产投资工程项目实施施工阶段业主方投资控制管理工作为研究对象，对现状问题和原因进行分析，按照“对标”管理的理念，建立有效可操作的投资控制体系架构。

工程项目实施；施工阶段；业主方；投资控制

1 引言

近年来，国防科技工业快速发展，国家重大科技专项成果显著，重点型号研制试验生产装备取得重大进展。其中军工固定资产投资建设全面持续开展，为国防科技工业快速发展提供了能力基础，为国家重大科技专项的推进、重点型号的研制生产提供了保障。但在工程项目实施过程，工程超支和规范管理等问题仍然突出，特别是在结算审计阶段工程投资，出现明确工程超支，业主方非常被动，须进行大量的问题原因分析和问责。业主方如何实现建设目标并须进行有效投资管控是亟待研究解决的问题。

2 实施阶段业主方投资控制问题和原因分析

业主方负责提出项目建设需求，组织项目论证，确定工程实施的规模、建址、投资、建设标准、使用功能定位等主要内容，组织报批，筹措资金，搭建项目建设管理机构，组织建设实施，项目验收，交付使用等全过程。业主方是工程项目的决策核心，具有最主要的决策职能[1]。

对实施阶段业主方投资控制存在的问题进行梳理和原因分析，是进行有效投资管控的基础和前提，也是提高整个建设管理水平的关键。

2.1 投资控制的认识意识不到位

历史上，曾经出现所谓的“钓鱼”工程，先要到项目，再申请追加投资，形成工程投资超支现象普遍。进而形成思维定式，认为工程建设超支正常，导致在工程建设管理过程，对投资控制研究不深不细，投资管理粗放。

2.2 投资控制体系不科学

项目的需求提出、论证、评估、立项、实施、验收、运营，周期较长，涉及各级部门和组织，专业众多。由于业务分工，管理机构和人员在不同阶段参加。特别是立项与实施阶段普遍存在分离，导致立项考虑实施的具体困难少，论证深度不够，对立项阶段遇到的困难矛盾回避，对立项评估和审批阶段砍掉的投资经费不落实，给工程项目实施带来巨大困难。

立项周期长。现阶段初步设计申报批复尤其明显滞后，从可研批复到初步设计编制完成上报和批复的周期较长，经常出现项目需求迫切，不等初步设计编报批复便组织后续实施工作，导致后续实施工作依据不充分，过程变化多。

实施阶段管理粗放。对投资控制未形成有效管控体系，干了再说，待结算审计再议。未形成有效的可执行的估算控概算、概算控预算预算控结算的投资管控体系。

2.3 投资控制方法不当

工程建设内控体系不健全。工程建设业主方管理缺少完整的内控制度架构和内控管理流程。对工程洽商、变更、签证等的签认，由工程合同约定的业主方代表签署。但业主方代表对外签署前的内控审批，职责不够清晰，授权管理不当。

3 业主方工程实施阶段投资控制体系架构

根据对实施阶段存在问题和原因的分析，按照“对标”管理的理念，建立有效的投资控制体系架构。

3.1 树立有效管控投资的理念，落实责任体系

应树立工程项目施工阶段有效投资管控的理念，杜绝超支合理、超支正常的思维定式。

落实责任体系，落实项目责任人、工程实施阶段责任人，明确授权，明确相应的职责和考核标准，建立起强有力的投资管控刚性约束。

3.2 建立“对标”标准与管控体系

建立工程项目实施施工阶段业主方投资控制的对标标准和统计情况表。详见表1、表2和表3。

据项目初步设计批复、招投标合同签订等要求，明确“批复经费”与“合同经费”，及工程建设实施投资管控对标标准。

工程实施过程发生的洽商变更，等在签认的同时必须同步确认经费，对作为表1“暂列金额”的“已开支经费”进行实时统计，形成“对标节余”。

通过表1、表2和表3，形成施工阶段业主方投资管控体系。作为工程项目的责任单位，做到工程管理心中有数。对工程总投资允许花多少、已花多少、可用于洽商变更的经费有多少、目前节余情况等，做到实时、明确。

表1 ××工程建设实施投资管控对标表

表2 ××工程洽商变更统计情况一览表

3.3 把握好工艺变更引起的重大变更的决策流程

军工固定资产投资工程项目建设，研制、试验任务较多，涉及工艺条件复杂。工程建设也是以需求为牵引，以工艺条件的固化作为设计工作的输入条件。一旦工艺条件变更，相应的土建配套条件将产生较大变化，对投资亦将产生较大影响。

工艺条件出现变化，由需求单位提出原因和新的工艺条件要求，由工艺主管领导签认，作为工程配套条件变化的输入依据；实施部门组织设计院消化工艺条件，形成工程配套专业设计变更和经费需求，返回工艺部门确认后，实施部门按工程建设管理要求，正式发洽商变更，组织施工单位实施。对于重大工艺条件变化，由工艺需求部门落实投资渠，道再开展实施。

表3 ××工程暂洽项统计情况一览表

3.4 把握好施工阶段管控重点——洽商变更管理

到了施工阶段，投资管控的重点是洽商变更。在既往的工程建设管理中，业主方对洽商变更一般只根据必要性，进行签认，涉及的经费由于各种原因留待结算审计阶段再议，投资超支现象暴露不及时，管理不深不细。洽商变更签证等建议从以下4个方面进行管控，保证签署严肃较真，经费受控。

3.4.1 明确洽商变更的原因和责任

提出洽商变更的，首先明确提出的原因和责任单位。是什么原因需要提出这个洽商变更？责任单位是谁？解决洽商变更的责任问题，可保证签署的严肃性，同时也是对参建各单位工作的约束。

3.4.2 明确洽商变更涉及的经费

每个洽商变更的提出必须要有相应的经费审核意见。建设单位要形成经费管控理念，签认是否要花钱？避免事后算账，经费失控。

根据工程项目参建各单位的职责和业务能力，每个洽商变更涉及的经费由监理单位依据合同约定进行审核提出意见，供建设单位决策参考。

3.4.3 明确权限履行内控流程

根据工程建设的实际，在经费受控的同时保证工程建设现场的快速响应，宜建立分级职权体系。按照分级职权体系完成内控审批后，方可对外代表业主方签认相应的洽商变更签证。

授予工程项目业主方现场代表单项洽商变更和累计签认的经费权限，对外签认的同时要履行内部的审批（备案）。

授予工程项目业主方责任人单项洽商变更和累计签认的经费权限（含现场代表已签认部分），明确超出相关权限后需报审的相应组织机构和履行的审批流程。

在明确的职权体系下开展相关工作，并不定时进行检查与考核。

3.4.4 体系联动有效实时把控

监理单位总监在洽商变更确认时，统一顺序编号。每签认一个，业主方完成表2《××工程洽商变更统计情况一览表》的更新，并与表1《××工程建设实施投资管控对标表》形成数据联动，实时更新的投资管控结果，指导工程建设实施工作。

表3暂洽项经费按相应的管控要求开展实施，发生的经费同理与表1形成数据联动。

4 结语

业主方是整个项目建设的发起者、组织者，也是项目建设的最终责任者，业主方是工程项目实施管理的核心。投资控制是业主方的核心职能。投资控制在论证、评估、立项、设计、招投标、施工、验收、结算审计等各阶段均有大量工作。本文从施工阶段业主方如何有效管控投资，提出相应的认识和方法，建立起有效的该阶段的管控体系，明确了投资控制工作中业主方的工作重点和工作方向。

【1】单劲松，孟强，吕金朋,等.军工固定资产投资工程项目实施业主方管理体系构建研究[J].工程建设与设计,2015(1):139-142．

M ilitary Fixed Assets Investment Project Construction Phaseof the Implementation of the Owner's Investment Control

SHANJin-song，ZHAOZhi-ping，GENGPing-ping，LITong，MENGQiang，WANGZheng，LV Jin-peng
(China Academyof LaunchVehicle Technology,Beijing100076，China)

In the project implementation,the owner is in the construction of the whole project initiators,organizers,the ultimate responsibility for the project construction.The owner is the core of the project management.The m ilitary industry fixed assets investment control management as the research object,carries on the analysis to the existing problems and reasons,in accordance w ith the "benchmarking"managementphilosophy,theestablishmentofeffectiveoperationoftheinvestmentcontrolsystem architecture.

engineeringprojectimplementation;constructionphase;theowner;investmentcontrol

TU723.31

A

1007-9467（2016）08-0197-03

10.13616/j.cnki.gcjsysj.2016.08.058

2016-05-03

单劲松（1972～），男，浙江临安人，高级工程师，从事军工建设管理研究，（电子信箱）13940378893@139.com。