陈润泽

摘 要：随着互联网技术的不断发展，互联网金融行业得到了一定的发展，互联网金融业的发展在一定程度上便利了人们的生活，但是捐款案等事件的出现，一方面说明了当前互联网金融行业风险管理失效，另一方面引起了用户对互联网金融道德恐慌，不利于互联网金融行业的持续发展。为了能够有效改善这一问题，应该对当前互联网金融业存在的问题进行探究，并提出针对性的改进意见，提高互联网金融的风险防范促进其更好的发展。

关键词：风险防范视角；互联网金融；内部控制

近年来，互联网金融行业得到了长足发展，一些互联网大鳄也纷纷试水互联网金融，支付宝、微信支付已经成为人们生活中的重要工具，但是该行业近年来也爆发了诸多问题，例如监管机制不完善、机构水平不一等诸多问题，关于互联网金融的报道层出不穷，这些问题的出现已经影响到互联网行业的可持续发展。为了能够进一步促进互联网金融的发展，使其能够更加规范化、科学化，应该对当前互联网金融中存在的问题进行详细的总结，并针对这些问题提出改进措施，从而促进互联网金融行业更好的发展。

一、互联网金融企业内控失效的原因

1.法制和监管体系不完善

互联网金融在我国才刚刚兴起，关于互联网金融的法律、法规建设还不健全，而基于传统金融行业所建立的相关法律体系又无法对互联网金融进行有效的约束，使得互联网金融无法得到有效指引，一些不法之人借助互联网金融这一工具钻法律的空子，出现非法集资等情况，这都不利于互联网金融企业的发展，因此为了促进互联网企业的进一步发展，应该针对这一问题提出有效的解决措施。法制监管体系的不完善除了特定的安全服务主体范围下的趋势性风险的防控还要注重企业的金融安全管理体系的稳步完善，在促进企业快速提升安全服务意识前提下，依据法制规定建立严格的风险防控机制，提升企业的防线防控能力。

2.风险意识淡薄

对互联网金融的本质进行探究可以发现，互联网的本质是金融，互联网是工具。因此互联网金融也具备传统金融的特点--高风险。金融行业在发展的过程中出现的一个致命的问题就是资金链断裂，一旦资金链断裂，就会导致财务危机的出现。但是这仅仅是多诺米骨牌的第一张牌，一旦出现这张牌出现问题就会引发一系列问题的出现。互联网金融企业往往并不是由传统的金融企业转型而来，而是由互联网企业转型而来。互联网企业缺乏行业经验，相关的制度体系并没有建立，一些互联网金融企业的管理人员对金融行业高风险认识不足，在进行经营的过程中可能会因为过分追求利益而忽视了资金的安全性，使得企业的资金链断裂，不利于企业的进一步发展。，因此在企业的风险控制过程当中要重视企业的资金驱动，建设全方位的资金安全保障体系，结合企业的实际经营状态来确定企业的服务模式，结合企业独立经营的特点来扩展资金的预防控制策略，结合企业的安全监管体系的建立，满足于企业发展的刚性需要，在提升企业利润率的同时增强安全风险监控。

3.行业人才的制约

人才是一个企业发展的灵魂，只有具备优秀的人才才能够实现一个企业更好的发展。在互联网金融企业同样需要优秀的人才。但是由于互联网金融行业有其独特的特点，但是当前互联网金融从业人员一般都仅仅具备金融业务经验或者互联网技术，很少有具备这两项技能的工作人员，这在一定程度上制约了互联网金融的发展，情况严重的还会对互联网金融企业造成一定的危害。

4.缺乏健全的内部控制制度和风险防范体系

健全的内部控制制度和风险防范体系是提高互联网金融企业管理水平和减少安全事件出现的重要保证。但是当前互联网金融企业缺乏健全的内部监控制度和风险防范体系。互联网金融公司层出不穷的公司员工挪用巨额资金未被发现、客户资料泄露等负面新闻也说明了这一问题。互联网金融企业面临的不仅仅是金融行业的风险，还具有互联网行业的风险，风险一旦出现就会造成巨大的损失，互联网金融企业甚至无法抵挡这种气势汹汹的问题，使得互联网企业面临着破产的局面。因此为了能够促进企业更好的发展，应该重视相关制度的建立，提高公司的管理力度，减少类似问题的发生。

二、提高互联网金融的内部控制的建议

1.形成风险防范意识

为了能够进一步促进互联网金融企业的发展，应该注重员工风险意识的培养，提高员工的风险意识，使其能够遵守公司有关规定，杜绝不法行为的出现，促进企业更好的发展。加强对员工的风险意识的培养，应该从多个方面入手，不仅要提高员工的职业素养，还要使其掌握法律法规等内容。从而使风险意识成为其价值观的重要组成部分，在工作中能够绷紧那根响铃，时刻提醒自己不好做危害公司利益的时候。在工作的过程中如果出现高利润和企业安全相冲突的时候，要以公司发展为重。杜绝非法集资和挪用公司公款等犯法事件的出现，促进公司更好的发展。

2.注重人才的培养

互联网金融企业的发展要注重人才的培养，基于互联网金融企业兼顾互联网行业和金融行业的特点，因此单一人才已经无法满足其需要，应该注重综合人才的培养，使其能够满足互联网金融行业的需求。这也就需要互联网人才和金融人才的通力合作，通过其合作培养优秀的人才，促进互联网金融企业的更好发展。

3.建立健全基于内部控制的风险防范措施

首先要设置专门的部门进行风险控制管理。该部门要根据公司的现状制定合适的控制风险的制度，从而对公司的员工的行为进行约束，减少安全时间的发生。同时要对公司的经营情况有详细的了解，对其中薄弱的环节，要及时提出改进措施，不断提高工作效率，减少安全问题的出现；在进行风险监测的时候要重视检测的持续性，仅仅依靠静态数据是没法有效对公司的经营状况进行分析的，即使进行分析，所得结果也存在一定的误差，应该对互联网金融企业进行持续的风险监控，一方面对企业的经营状况有更加清晰的认识，另一方面也能够检验风险管理目标的实现程度。

其次要重视企业部门之间的合作。当代企业的部门职责比较明确，部门之间的合作比较少，但是这在一定程度上加大了互联网金融公司的经营风险，使得不法分子钻空子，对公司经营造成巨大的打击。为了能够有效改善这一状况，促进互联网金融企业更好的发展，应该加强各个部门之间的合作，形成相互监督、相互制约的局面，关系企业发展的重大决定要由公司的管理人员共同决定，绝对不能出现一言堂，一个人决定公司的所有事项，应该通过各个部门之间的相互制约，从而能够促进决策的科学性。与此同时应该注重自营业务和代客业务等多项内容的分离，从而能够能够更好的实现风险监控，减少各类问题的出现，促进互联网金融企业更好的发展。

最后要制定科学的风险应急方案。在进行企业经营的过程中不可避免的会出现一些问题，这些问题会影响到企业的经营与发展。因此应该根据企业的发展现状和容易出现的问题制定科学的风险应急方案，企业一旦出现员工挪用资金、系统被攻击等情况的时候，立即使用应急方案，对出现的问题进行紧急解决，从而将公司损失降到最低。处理好危机之后，一定要对危机产生的原因进行总结，并将责任落实到具体的个人，最后应该建立行之有效的纠正机制，一旦发现公司的经营或者企业员工存在问题，就要对存在的问题进行纠正，从而在危机出现之前就将其解决，减少公司的损失。互联网金融企业一旦出现危机情况就可能会演变成无法控制的局面，因此在工作中对常出现的问题进行总结，并引进国外先进经验，制定科学合理的风险应急方案，减少危机的出现，促进互联网金融企业更好的发展。

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