李胜楠

[摘要]近年来我国失独家庭的数量不断增加，失独父母的养老问题也引起了各界广泛关注。独生子女一旦遭遇不测，整个家庭除了在心理上承受巨大的压力之外，经济上也会遭受极大损失。随着态势的发展，“失独”问题已经从个人和家庭问题上升到越来越突出的社会问题，成为亟待重视和解决的重大民生问题。文章就失独父母养老问题的解决方法展开讨论，通过大量的文献阅读提出了关于构建失独保险的设想，替国家和政府分忧，切实保障失独父母的养老生活。

[关键词]失独问题；保险补助机制；保费计算模型；养老关怀

[DOI]1013939/jcnkizgsc201621126

“失独”是指由于独生子女发生意外亡故引发的家里老人养老送终成为问题的社会现象。失独保险是指一款服务于独生子女家庭的保险产品，以防发生失独后父母养老没有保障的现象。本文将提及的失独保险受众还可拓展到无子女家庭和空巢家庭。近年来，失独现象已经引起了政府以及各界的广泛关注，失独问题加重了社会养老负担，甚至影响社会和谐稳定，这俨然成为一个重大民生问题。

我国针对“失独家庭”养老问题提出了一系列措施，主要包括经济性补助、建立医疗和养老保险、优先安排保障性住房、优先入住养老机构等。各地也出台了各式各样的政策。以北京为例，从2014年起，符合扶助标准的“失独”夫妻二人可领取的扶助金已由每月160元、200元提高至每人每月400元、500元。此外，北京市拟建立完善“心灵家园”基地等类似互助组织，给予“失独”家庭精神上的关怀与抚慰。北京市卫生计生委还表示，将在医联体范围内开通就医转诊绿色通道，为“失独”家庭成员提供就医方便措施。同时在住房方面，对生活贫困、住房困难的城镇“失独”家庭申请保障性住房，将纳入优先配租、配售范围；对农村“失独”家庭，优先纳入优先配租、配售范围；可以看出各地方政府改善失独问题的决心，但因受制于政府的财政压力与执行力度，“失独”家庭接受的补助十分有限，并不能切实保障其养老问题。从全国范围来看，北京的福利水平算是相对较高的，在一些经济发展并不发达的地区，补助更是少得可怜。财力资源的紧缺、分配制度缺乏透明度，往往会引发更多的社会问题。

虽然部分地方政府也曾提出使用保险为失独者提供保障，如2012年北京市计划生育协会联合中国人寿保险北京分公司推出了一项专门针对于“失独”家庭的保险救助项目——暖心计划，但其投保对象是已失独的家庭，且保险额度小、期限短、群众投保积极性不高，缺乏有效的激励机制。本文在现有的基础上做了一个补充，针对独生子女家庭设计一份兼有储蓄和保障功能的保险，从事前做好财务预防，利用保险损失分摊原则，分散独生子女家庭失独的风险。该保险的保费积累期明显较长，总积累值高于现存保险，能更好地满足失独者的养老需求。此外，本文还根据精算定价原则做出了保费计算模型。

1失独保险的基本条款设想

考虑到国家财政支出有限，政府可设计一款失独保险产品，充分发挥保险未雨绸缪、分散风险、救助补偿作用，既能照顾到政府的财政紧缺问题，又能满足失独家庭的养老需求。以下是本文对基本条款的设想。

（1）由投保人、政府合资购买（如比例分别为80%，20%），由保险公司经营，不以赢利为目的，切实保障这类特殊群体的养老问题。

（2）受众群体不局限于独生子女家庭，还可拓展到无子女家庭和空巢家庭。投保年龄不得超过60周岁。

（3）保险期间：自合同生效起至被保险家庭最后生存者死亡。

（4）缴费期间：政府和社会基金每年初提前划拨。投保人自合同生效起年初缴费至投保人年龄达到60岁。保险人将保费进行稳健投资，确保收益率不低于同期银行利率。

（5）保险责任：若独生子女未遭遇死亡或重度伤残，则保险公司于投保人60周岁后给付低额年金M1直至最后生存者死亡。

若独生子女于投保人缴费期间死亡或重大伤残，保险公司给付精神补偿S。并于投保人60周岁开始，给付高额养老金M2。

若独生子女死于投保人60周岁后，保险公司在投保人达到60周岁时开始给付低额年金M1，待独生子女死亡后，给付高额养老金M2。

无子女家庭和空巢家庭，待60岁之后领取养老金M3，金额低于失独家庭补贴，即M1

（6）保额：每年初投保人和政府向账户里存入保费，由保险公司进行投资获得红利并积累，待达到60周岁后，根据账户余额进行养老金和红利分发。未发生意外的家庭获得较少的养老金和红利，并将账户余额救济失独家庭。

（7）因地区发展和消费水平不同，可考虑在基础保额和保费上乘上地区发展系数α。具体细节还需专业精算人才进行计算与完善。

2基础保费计算模型

21符号表示

符号含义见下表。

符号含义表

符号含义G投保人需交保费e保险公司经营费用P1独生子女活过保险期间的概率P2独生子女死于生效起至投保人60岁期间的概率P3独生子女死于投保人60岁后且合同结束前的概率v折现因子n独生子女活过投保人60岁后的年数

22保费定价模型及解释

结合以上保险条款和精算定价原则，得出以下定价模型：

Ga¨x：60-x+Ga¨x：y+12Ga¨x：y

=e+SA1z：60-x+v60-x60-xpx

[M1a¨x：y+60-xP1+M2a¨x：y+60-xP2+P3（M1a¨x：y+60-x：n

+M2npx：y+60-xvna¨x+n：y+60-x+n）]

解释：x，y，z分别代表投保时一家三口母亲、父亲、子女的年龄状态。等式左边分别为投保人、政府、社会公益组织缴费金额。保费在扣除了保险公司的经营费用后，将最后余额分给三种情况下的投保人。SA1z：60-x代表独生子女死于投保人60周岁前的精神补偿费。v60-x60-xpx为精算折现因子，将未来给付额折算到保单签发时刻。M1a¨x：y+60-xP1代表子女未发生意外时的低额终身养老金年金，M2a¨x：y+60-xP2代表独生子女死于母亲60周岁前，领取的高额终身养老金。P3（M1a¨x：y+60-x：n+M2npx：y+60-xvna¨x+n：y+60-x+n）代表独生子女死于母亲60周岁后，领取的先低后高的终身养老金。涉及地区差异因素时，等号左右分别乘上地区发展系数α即可。关于此保险具体数值则需要调查各地区的生活水平，测算养老所需资金。其他细节有待相关人员完善。

至于无子女家庭以及空巢老人家庭，模型简化如下：

Ga¨x：60-x+Ga¨x：y+12Ga¨x：y=e+v60-x60-xpxM3a¨x：y+60-x

3失独保险的创新性与意义

这种未雨绸缪的机制，从事前开始准备，延长了资金积累期间，高额的积累值能够有效保障“失独”者的养老需求。而且集国家、个人双方合资，改善了现存保险全部由国家或者全部由投保人承担的现状，有效减轻了政府和投保人的资金压力，使这款产品对民众极具吸引力，也有助于向公众传达政府对民生问题的关爱；储蓄、投资兼保障为一体的功能，加上保险公司的投资能力，保障了所有投保人的基本利益，减少了很多不确定性成分，使多方受益；政府参与投资和未“失独”家庭账户余额转移的设计，巧妙地实现了纵向补贴与横向救助的结合，有利于提升社会公众的公益意识。本质上就是民众借国家的钱生息，国家借民众的力量解决“失独”家庭的养老问题，三方共赢。除此之外，该保险还考虑了地区发展因素，不同地区则收取不同保费，给付不同保额，实现了相对公平。

4结论

本文仅仅对失独保险的构建提出了简单设想，具体细节与操作还需专业的人才进行测算与厘定，望读者批评指定。

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