何婷

摘 要：随着保险业务的发展，精算师在中国的发展也趋于明朗化。越来越多的学校开设了精算专业，越来越多的学生参与精算考试，鉴于目前全球的几大主要精算考试，各自都有不同的考试规则，以及抵免规则，本文主要着重于对比着几大主要精算考试的相同与不同之处。

关键词：精算；精算师；精算考试

一、精算概述

（一）精算的定义

精算学起源于英国，作为应用数学的分支，简单定义为在经济学的相关基本原理之上，运用现代数学、统计学、金融学，甚至法学等各种方法，在未来发生的各种经济活动可能产生的风险进行分析、评估和管理。精算更是现代保险、金融、投资实现稳健经营的基础，因而诞生的精算学需要评估未来的不确定事件，对于不断发展的投资业务运用精算技术预估其风险，达到降低风险的目的。

（二）精算师的定义

国际上将精算师定义为，在一定的精算基础教育之上，再经过综合、实战的精算职业培训，最终集专业技术和管理技能于一身的高级金融人才。而作为一个“犹抱琵琶半遮面”的行业，精算师前几年开始在国内走红，很多高校也相距开设精算专业，并且与国际考试接轨，完成学业就可以获得相关课程的抵免。

（三）英国精算师的起源

1848年在英国成了了第一个学术团体性的精算组织——精算师学会，并于1856年在爱丁堡成立了精算师工会，虽然隶属不同组织，但这两者相辅相成，一直保持紧密联系。从1994年起，两个组织统一为一个组织，就是目前的英国精算学会。

（四）北美精算师的起源

1889年在纽约成了北美精算师协会，并于1990年产生了第一个由考试产生的精算师。1949年在芝加哥成立了北美精算师协会（简称SOA），致力于为北美地区精算业考试和精算师服务。1965年北美精算师协会在美国建立了美国精算学会，在加拿大建立了加拿大精算学会，以以协调整个北美组织的工作。

二、英国精算师考试状况

英国精算考试共分为四部分：

第一部分主要考核精算基础运用，共9个部分，包括CT1（金融数学）、CT2（财务报告分析）、CT3（概率统计）、CT4（Models模型）、CT5（或有事件）、CT6（统计模型）、CT7（商业经济学）、CT8（金融经济学）、CT9（商务必备）。

第二部分主要考核核心运用，共三个部分，包括CA1（精算风险管理）、CA2（模型设计）、CA3（交流技能）。

第三部分主要考核专业技能，共9个部分，包括ST0（Alternative Specialist Tecnical）、ST1（健康及医疗保险）、ST2（寿险）、ST4（养老金）、ST5（财务及投资A）、ST6（财务及投资）、ST7（非寿险：风险准备金和资产模型）、ST8（非寿险：定价）、ST9（企业风险管理）。

第四部分主要考核专业运用，共7个部分，包括SA0（论文研究）、SA1（健康及医疗保险）、SA2（寿险）、SA3（非寿险）、SA4（养老金）、SA5（Finance金融）、SA6（投资）。

通过CT1-CT9考试，可以获得精算技能证书；通过CT1、CT2、CT4、CT7、CT8、CT9和CA1考试，可以获得财务与投资技能证书；通过CT1-CT9，CA1-CA3，可以成为准精算师会员；通过CT1-CT9，CA1-CA3，ST任选2门，SA任选1门，可以成为精算师会员。

三、北美精算师考试状况

美国精算师考试分为两部分，包括准精算师阶段和精算师阶段。从财务、团体与健康保险、个人人寿与健康保险、养老金、投资五个方向，通过任意课程所有考试。

北美准精算师考试包括线上和线下考试，主要考察学生的基本金融数学知识、金融模型的建立，关于金融与投资的基本分析。完成ASA所有考试，可以获得北美准精算师资格。

取得准精算师资格后方可参加北美精算师资格考试，并且考试类型也有客观题过渡到客观题和主观题，考试科目在准精算师的难度上递增，包括精算模型的应用、高级精算实务等的运用，分析个人寿险的高级运用。最后还需要完成正式精算师认可课程（FAC资格考试），主要内容为职业道德和案例，方可获得FSA证书。

四、中国精算考试状况

中国精算考试科目包括以下内容，其中纸笔测试包括A5（寿险精算）、A6（非寿险精算）、A8（精算管理）、F9（资产负债管理）、F1L/G（保险法及相关法规（寿险/非寿险））、F2L（G保险公司财务管理（寿险/非寿险））、F6（非寿险定价）、F7（非寿险责任准备金评估）；计算机测试科目包括A1（数学）、A2（金融数学）、A3（精算模型）、A4（经济学）、A7（会计与财务）。

由于分为准精算师和精算师，因此申请水平测试合格证，申请准精算师水平测试合格证分为两部分：1）.具有国务院教育行政部门认可的大学本科（含本科在读）及以上学历或者学位；2.需完成A1-A8全部科目，根据方向不同，需完成不同的测试

申请中国精算师资格需满足以下三个条件：1、具有中国准精算师资格或水平测试合格证；2、满足以下要求之一： A.寿险方向：通过F1L、F2L、F3和F8科目，并在F4、F9和F10这3门科目中至少通过1门科目；B.非寿险方向：通过F1G、F6、F7和F8科目，并在F2G、F5、F9和F10这4门科目中至少通过1门科目；3、具有3年以上（含3年）的精算或金融领域相关实务经验，并取得持有原中国精算师资格证书或取得水平测试合格人士的推荐。

五、欧美精算师考试与中国精算师考试抵免

1、目前国际上的精算师考试在第一部分基本是可以相互抵免的，比如完成英国精算师考试Part 1可以和北美精算师考试第一部分相互抵免；

2、通过北美或者英国精算师考试可以部分抵免中国精算师考试，比如：通过北美精算师考试Exam P-Probability可以抵免中国精算师中的A1（数学），Exam FM-Financial Mathematicis可以抵免中国精算师考试A2（金融数学），通过Exam C-Construction and Evaluation of Actuarial Models可以抵免中国精算师考试A3（精算模型），通过Exam M-Actuarial Models-Life Contingencies Segment（MLC），可以抵免中国精算师A5（寿险精算）；同样情况下，通过英国精算师考试CT 1可以抵免中国精算师A2（金融数学），通过CT3-Probability and Mathematical Statistics可以抵免中国精算师考试A1（数学），同时通过CT4-Models和CT6-Statistical Methods可以抵免中国精算师考试A3（精算模型），通过CT5-Contingencies可以抵免中国精算师A5（寿险精算）。

3、此外取得英国准精算师资格者，可以直接抵免中国A1-A8考试科目。

4、通过某些学校考试，可以得到部分免试，比如对外经济贸易学院（CT1-CT8）、西南财经大学（免试CT1、CT3、CT5）。（作者单位：四川大学锦城学院）

参考文献：

[1] 郝小娟，我国精算行业及高校精算教育的发展现状[J].时代经贸（下旬刊）2007（12）.

[2] 姚海波，精算学理论发展综述[J].上海保险2006（02）.

[3] 蒲成毅，国外保险精算学科发展、人才培养及启示[J].重庆工商大学学报2008（05）.