马国利

2014年10月20日，对于孟州市地税局来说是一个难忘的日子，更是一个转折点。这一天省局智局长来孟州进行了为期一周的蹲点调研，通过调研，智局长对孟州局2011年底以来近三年的税源专业化改革试点工作给予了充分了解和总结，从而也正是这次调研，省局党组决定在全省地税系统全面推开税收管理改革。

近一年多来，孟州地税人在省市局的领导下，开启了一个全新的征管体制改革历程。孟州地税人继续发扬不怕苦、不怕累的精神，勇于担当、敢于创新，迎来了全省地税征管改革的大潮、迎来了金税三期系统的正式上线、迎来了数据管理应用的新时代、诠释了纳税服务的全新理念，风险管理运用更加成熟、国地税合作更加深化和完善。孟州地税也正在以一个全新的面貌稳步推进2016年的各项工作，不仅各项工作走在了全市乃至全省的前列，而且孟州地税人的精神风貌也得到了很大改观。

一、任重道远，征管改革永远在路上。

随着全省税收征管体制改革工作的启动，孟州市局以构建“以自主申报和优化服务为基础，以分类分级为重点，以风险管理为导向，以数据管理为抓手，以科技信息化为支撑的税法遵从型现代税收管理模式”为目标，严格按照上级要求全面开启了税收征管改革的新历程。

（一）认真贯彻落实上级工作部署

制定方案。高度重视，严格要求，研究制定了我局的征管改革方案，积极组织我局的征管改革工作。机构和人员调整。按照方案完成机构和人员调整工作，为系统初始化和后续岗位配置、流程测试、循环测试提供前提条件。岗位初始化。在金三系统内对机构人员岗位重新初始化配置，添加岗责，保证改革后业务流程各环节有机衔接。业务培训。认真组织对全国税收征管规范2.0版河南地税实施细则的学习，对所有人员进行业务培训，确保每个人员业务精通。组织培训10余次，达230余人次。业务全功能测试。完成了241项必测业务和10条业务线的四轮测试，完成省市县三级风险管理流程联合测试 6户，完成税务登记、申报纳税等7大类省域通办业务50余项重要业务的测试，完成25项使用电子印章的业务测试，全局共测试230余户次纳税人，参与测试达450余人次。计算机定税。分行业选取不低于5%的定期定额纳税人进行典型行业调查，确定各行业的定税项目和要素，并在金三系统内配置定税参数，初步建立了计算机定税体系，为改革后“一厅式”办结个体工商户初次定期定额核定打下基础。系统内办理10余户。在途事项处理。在正式系统上线切换前，全部办结原金三系统内待办任务和在途税金的处理，确保系统切换后无数据遗漏丢失。共处理150余条，办结率达100%。推行同城通办。按照全省统一部署，完成7大类省域通办业务50余项重要业务的测试，完成25项省域通办使用电子印章业务签章正确的测试，为推行同城通办打下基础。做好纳税人宣传培训。充分利用微信公众号、办税服务厅大屏幕、纳税人微信群等多渠道向纳税人宣传，营造良好的推进改革氛围；在办税服务厅和基层所公开栏张贴系统切换公告和致纳税人的一封信，举办纳税人学堂，召开座谈会，向纳税人宣讲征管体制改革和营改增税收政策，积极引导纳税人理解改革、关心改革、支持改革。期间，张贴36份公告，发放300份公开信，发布信息10余条。电子档案采集和归档。按照上级关于税收业务档案电子化管理工作部署和要求，我局高度重视，加快电子档案归档工作。采购了高速扫描仪10台、高拍仪14台和打包机1台，建设硬件匹配的档案室，组织人员采集了纳税人基础资料及2013年1月-2016年4月的征管资料，共整理扫描归档10527户，事项41265条，影像资料234249页。

（二）以自主申报和优化服务为基础，健全纳税服务体系，纳税人满意度提升

1、健全纳税服务组织。成立了纳税服务税务分局，将乡下的三个分局的征收职能撤回到纳税服务分局，同时将这三个分局各撤回一名征收开票人员到纳税服务分局，充实了城区办税服务厅的力量。

通过对办税服务厅的整合，对内我局整合了资源，解决了城区办税服务厅纳税人排队，基层分局征收人员闲置的问题；对外提升了纳税服务水平，突出了多元化服务功能，办一些原先办不到的事，办一些更加专业的事，让纳税人更加满意。

2、推行规范化建设和多元化服务

落实“一厅式”办结：建立起“集中受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的“一厅式”纳税服务运行机制；推行多元服务，落实省域同城通办：配置同城通办岗，要求窗口人员对7大类25项涉税事项做到“三熟”：熟知、熟记、熟练掌握，纳税人不受属地管理的限制，在全省任一办税服务厅均可办理涉税业务；落实互联网+税务：推广了网上办税、自助办税等非接触式服务，目前，我市开通网上办税业务的纳税人1300户，占比93%，现有自助办税设备3 台，计划再购置几台，实现办税场所全覆盖。

创新业务：这次改革，我们全面推进了计算机定税和同城通办，还权还责于纳税人。从还权、还责纳税人入手，由审核性申报向自主申报转变，对相关表证单书进行修订，让管理更到位。还权纳税人内容：1、取消4项纳税人在办理减免税优惠事项时提供其他部门证明的义务。如：取消了契税减免备案中的“单身证明”2、将大部分审批类减免税改为备案类。如：将6项审批类减免税改为核准类，现有行政许可6项，除此之外皆为备案。还责纳税人内容：1、将14项纳税人基础信息采集类、税费种认定类文书改为申报类文书。2、将17项纳税人申报类文书中去掉税务机关审核职责，在对外发出的执法文书中不体现税务机关内部流转流程。3、在85项纳税人申报类文书中注明纳税人责任声明及法律责任提醒。

创新服务手段。推行办税事项“二维码”一次性告知，方便纳税人快速、便捷地获取规范、准确的税收业务办理指南；利用短信平台。借助征管数据库，对纳税人实现自动发送短信通知和风险提示，尽可能减少纳税人的纳税成本和损失。

创新技术。利用省局创建的全国征管规范2.0实施细则管理平台供全体税务人员随时学习和参阅，提高岗位技能和办税水平；系统集成。省局给我们提供的强大平台，实现了风险管理系统、电子档案系统、短信平台等集成于金三系统中，直接跨系统调用数据，简化了业务操作，缩短了办税时间，提高了工作效率。

简化流程。改革后优化了工作流程，将“事前调查核实事项”转变为“事后风险管理事项”，将基础事务直接由办税服务厅办理，大大减少了审批层级和环节。如：新开业饭店的发票领购需要经过登记补录、管户分配、税费种认定、定期定额申请、税源管理部门调查、业务科室审核、主管局长审批、票种核定等一系列程序。改革后，引入计算机定税，当场便可核定税额，领购发票。

资料简并。推行电子档案电子化管理，实现税收电子档案一站式采集、一户式调阅、多地点存储；实现涉税档案信息共享。如：纳税人代开发票，以前每次代开都需要提供营业执照、法人身份证明等资料，推行电子档案管理后，纳税人提交一次便可持续使用。

创新合作机制。实现国地税共建办税场所。通过共建办税服务厅，实现“进一家门，办两家事：到一扇窗，办所有事”。落实国地税合作规范。实现服务一个标准、执法一把尺子，让纳税人享受到更快捷、更规范的服务。

二、深化合作，全面推行营改增。

我局及时制订《孟州市全面推开营业税改征增值税改革试点工作实施方案》，成立营改增工作领导小组，并从几方面做好该项工作：

（一）积极传递营改增纳税人资料。

截至4月30日，我们已向孟州市国税局传递营改增户数3次，共移交纳税户1300户。其中金融业18户、房地产业53户、建筑业104户、生活服务业1125户。

（二）认真开展 税款清理。

1、配合政府制定了《孟州市市政工程营业税清理实施方案》。并由市政府组织专题会议，重点对孟州市辖区内所有的道路施工工程、行政事业单位工程、水利项目、土地整理项目、农业项目等市政工程进行营业税彻底清理。截止目前，市政工程开票合同金额3亿多，入库营业税（含两税两费）1100万元。

（1）做好数据收集整理，掌握详实的基础资料。通过孟州市综合治税办公室分别采集了孟州市公共资源交易中心、国土局、交运局、水利局、发改委、财政局等6家单位涉税信息228条。通过对采集到的数据进行分类加工共整理出涉及国土局、交运局、水利局等9个市政部门的涉税信息，并对这9个单位的涉税数据分已完工但税款未结清项目和未完工项目两大类进行核实。

（2）多部门协作联动，大力清欠。通过政府主导，综合治税办公室协助，方案要求每个单位按照营业税清理实施方案的要求按时按量完成，每天报送开票进度，我局制作详实的工作台账和时间进度表，每天汇总后以工作日志形式报送至政府办以及综合治税办公室。综合治税办公室根据工作进度进行通报，对完成较好的单位进行表扬，对落实不利的单位进行批评。

（3）非常态化工作方式，确保税款及时足额入库。此次清理工作时间紧、任务重，清理工作人员需要对当天开票入库情况进行核对总结，以工作日志的形式报送政府部门，还要与未开票的单位协调，沟通解决结算开票过程中出现的问题。因涉及到152个工程队，其中包含外省6个公司的施工队，清理工作负责人将自己的联系方式提供给纳税人，24小时开机，进行预约开票和纳税辅导。按照“5+2”、“白加黑”的工作模式，资料齐全的纳税人确保随时来随时开。

2、对房地产及其他建筑工程清理。

为了全面落实“营改增”政策，进一步挖潜增收，不留管理死角，孟州市局积极通过“三同步三确保”，对市政工程以外的建筑业、房地产业营业税工作进行全面清理。截止到4月30日，营业税及附加共清查入库税款900余万元。具体做法是：

（1）各方力量同步发力，确保清查见实效。管理所、业务科室、稽查局三级联动，管理所梳理行业管理情况，对管理难度不大的，及时进行纳税提醒，督促企业按时及时缴纳税款；业务科室负责解释政策，协调政府相关部门，增强协税护税力量；稽查局分五个小组，全力以赴，开展32户重点难点户的清查。为彻底解决建筑和房地产行业税源不清、摸底困难、欠税较多的问题，清理小组逐一走访每一个项目工地、每一个售楼部，对其工程进度、纳税情况、销售情况进行全面的了解和记录，最大限度避免税源流失。

（2）清查与税款清缴同步进行，确保税款不流失。制定《孟州市地税局营业税清查工作方案》，明确清查重点和时间表、路线图，清查与清缴欠税相结合，集中时间和精力，整体推进、各个击破，确保清查出来的问题及时解决，确保清查出来的税款及时足额入库，确保挖潜增收。

（3）营业税清查与税收宣传同步进行，确保纳税人的理解支持和配合。该局在营业税清查过程中，对照清查重点，梳理出各项政策依据，向纳税人宣传介绍营业税及增值税政策，营改增后企业会面临的问题以及偷漏营业税的后果，使纳税人真正了解本次清查的目的和意义，取得纳税人的支持和理解，保证营业税清查的效率和质量。

通过税款清理。2016年四月份共入库营业税3375万元，2015年同期入库为709万，为去年同期的476%，增收了2666万元。。

（三）积极开展营改增政策宣传及培训工作

我局根据纳税人的实际需求，依托税企QQ群、办税大厅LED屏、微信平台等媒介大力宣传营改增政策，主动为营改增纳税人答疑解惑。针对涉及企业的行业特点，有针对性地制定培训计划，积极开展个性化政策培训，认真为纳税人做好解释工作，仅4月份就举办了2次营改增政策培训会，切实提升纳税人的税法遵从度。以全国第25个税收宣传月活动为契机，与孟州市国税局合作，联合召开营改增政策纳税人座谈会，保证了此项工作的顺利过渡。

（四）做好迎接营改增地税代征增值税和代开增值税发票工作

严格执行《增值税发票管理制度》，根据国家税务总局委托地税代征增值税代开发票要求，我局在国税领取并安装使用税控盘两个，领取增值税普通发票200份，增值税专用发票200份，和国税部门一起在预生产环境进行了测试，增值税代征及发票代开顺利运行。地税部门自5月1日办理代征二手房交易增值税业务以来，共计办理二手房业务12起，均属于购买二年以上房屋转让，共计代征增值税0元，根据税收政策规定免征增值税12.8万元，实际征收个人所得税4.2万元，征收契税2.48万元。