王咏琴

【摘 要】随着城乡居民养老保险制度在我国的推行，城乡居民从中获得的实惠越来越多，而政府也提供了大量的补贴和优惠政策，使得这一社会保障制度的覆盖面越来越广。但是，城乡居民养老保险的基金管理制度还存在一些问题，难以实现基金的有效增值。鉴于此，本文首先指出城乡居民养老保险基金管理制度的几点不足，然后提出几点解决策略，以期为城乡居民养老保险基金管理部门提供借鉴和参考。

【关键词】城乡居民；养老保险；基金管理

随着城乡居民养老保险覆盖范围的扩大，以及人口老龄化速度的加快，城乡居民养老保险基金的总额也不断增加，在此背景下，城乡居民养老保险基金的管理尤为重要。对城乡居民养老保险基金进行系统的管理，有助于建立健全养老保障体系，从而最大限度地发挥养老保险基金的效用。

一、城乡居民养老保险基金管理制度的不足

1.基金投资方式保守

城乡居民养老保险基金是居民的生活希望，关系到每个人的晚年生活，其效用的发挥首先在于城乡居民养老保险基金的保值增值。目前，城乡居民养老保险基金的投资渠道比较单一，无非是购买国债或存入银行。但是，这两种投资渠道的收益太少，一旦发生了通货膨胀，就连最基本的收益都无法保证。除此之外，近年来我国的物价水平波动较大，城乡居民养老保险基金面临着很多风险，投资渠道单一会导致城乡居民养老保险基金的效用得不到有效发挥，无法实现保值增值。

2.基金运营层次低

城乡居民养老保险基金主要由个人缴费、集体补助、政府补贴构成，基金的管理机构主要是县级机构。城乡居民养老保险所收取的保费每月月底上缴财政专户，每月月初向财政申请拨付当月需使用的资金。这种收支两线的资金管理方式虽然有利于基金的安全监督，但对于基金的保值增值却显得很无力。由于县级经办机构管理层次较低，投资管理的模式尚不成熟，缺乏专业的管理人才和有效控制风险的体系，县级机构不得不选择单一的投资渠道，来减小风险，这就影响了养老保障体系的构建以及城乡居民养老保险基金事业的发展。

3.基金账户运行不良

城乡居民养老保险基金账户运行不良的情况主要表现有三：（1）城乡居民养老保险缴费标准普遍很低，很多地区每年的最低缴费标准只有300元，而且没有按经济社会的发展情况每年适当提高最低缴费标准，导致基金规模很难增大。（2）城乡居民养老保险个人账户养老金缺乏像企业职工养老保险一样的增长机制，导致参保人员参保和续保的积极性不高，对城乡居民养老保险的前景不乐观。（3）国家每年单纯地增长城乡居民养老保险基础养老金标准，而没有考虑对是否应对选择较高缴费标准的参保人员按一定的方式和比例提高基础养老金增发额度，不能调动参保人员选择高缴费档次的积极性。

二、城乡居民养老保险基金管理制度的完善策略

1.拓宽投资渠道，组合投资方式

要采用多元化组合投资方法，尽量分散投资减小投资风险，增加基金收益。多元化投资的各种渠道如下：首先是投资风险与收益都较低的渠道，比如传统的国债、银行定期存款等。其次是投资风险与收益都居中的渠道，比如债券、基金等。再次是投资风险与收益都比较高的渠道，比如期货、股票等等。拓宽投资渠道要适应当前经济环境，综合考虑市场情况，尽量在避免风险的前提下获得最大收益。

2.提高管理层次，降低投资风险

由县级基金管理向省级基金管理发展，并且逐步实现全国统筹式发展，尽量规避不必要的风险。除此之外，还可以让更加专业和独立的养老保险基金管理部门接管城乡居民养老保险基金的投资管理，将风险降低到最小化。

3.加强制度建设，优化资金运营

一是要按经济社会的发展情况，每年适当提高城乡居民养老保险最低缴费标准，扩大基金规模，同时参保人员退休后也能领到更高的养老金。二是借鉴企业职工养老保险养老金增长机制，建立城乡居民个人账户养老金增长机制，以提高居民参保和续保的积极性，促进基金增长。三是国家每年增长城乡居民养老保险基础养老金标准时，可考虑对选择较高缴费标准的参保人员进行奖励性增发，从而调动参保人员选择高缴费档次的积极性，加速基金增长速度。

4.强化基金监管，保障基金安全

政府要建立起科学完善的监督机制，凝聚社会各界的监督力量，强化对基金管理的监督。一旦发现基金管理中出现弊端和问题，政府要及时作出调整，从根源上遏制违规行为，从而保证城乡居民养老保险基金管理的安全性和有效性。同时，政府应对传统的基金管理模式进行改革，使其更加适应城乡居民养老保险制度的发展。在城乡居民养老保险基金监管体系中，要明确监管主体，将国家权力机关主体、政府部门主体、社会公众主体、法律法规主体等四大监管主体融为一体，采用创新型的监督办法，对城乡居民养老保险基金管理进行系统性的监督。

三、结语

城乡居民养老保险事业关乎每个人的利益，所以亟需对城乡居民养老保险基金制度的不足进行改善，拓宽投资渠道、提高管理层次、强化基金监管，几种措施并行，将风险收益比降到最小，促进城乡居民养老保险基金管理事业的发展。

参考文献：

[1]柳佳龙.城乡居民养老保险基金管理与运作问题研究[J].才智，2014（45）

[2]潘晓芳.对养老保险基金财务管理制度现状的思考[J].企业改革与管理，2015（6）.