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试论我国融资租赁业

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摘 要：融资租赁业是一种新兴的金融产业，它可以促进投资、推动经济发展、加快企业科技进步、调整产业结构。本文结合融资租赁的特点和我国融资租赁业发展历史，分析我国融资租赁行业在融资渠道、风险管控、人才培养、法律和监管体系中存在的问题。针对这些问题提出促进融资租赁业发展的建议。

关键词：融资租赁 发展 对策

一、什么是融资租赁

融资租赁属于一种新兴的金融产业，是从20世纪50年代开始发展起来的。国际会计标准委员会对其的定义为：“融资租赁指出租企业将实质上属于资产所有权上的一切风险和报酬转移给承租企业的一种租赁；租赁结束时名义所有权可以转移，也可以不转移给承租企业。” 它把融资和融物、贸易与技术更新结合在一起。融资租赁可以分为直接租赁、转租赁、售后回租、委托租赁、杠杆租赁、厂商租赁等。

二、与传统租赁业的区别

与经营性租赁相比，两者都是出租人购买租赁标的物出租给承租人的交易行为。但是两者又有着本质的区别，经营性租赁是按照承租人使用的租赁标的物的时间来计算租金，而融资租赁计算租金的方式却是按照承租人占用出租人的资金时间来衡量。

三、融资租赁的特点

首先融资租赁标的物一般都是大型设备，决定了租赁期都是以中长期为主。其次由承租人掌握投资的决策权，由承租人选择要租赁的标的物，然后由出租人来出资购买标的物；这个特点也决定了，由于出租标的物是由承租人选定的，所以在承租期内承租人不能随意解除合约的特点。

四、我国融资租赁业的发展历史

我国引进融资租赁在20世纪80年代初，在这30年的发展当中，经历了积极探索、艰难前行、规范化发展这几个阶段。在中国经济体制改革的初期，还是以政府为经济行为主体，这一时期境外投资者接踵而来，融资租赁快速发展起来，但是这一时期的融资租赁业处于探索的发展阶段，对融资租赁的认识不足。随着我国的经济体制改革进程的加剧，融资租赁业期初发展的问题也逐渐的显现出来，在全行业范围内的出现了拖欠租金的现象，我国的融资租赁业的发展遇到瓶颈。在这之后政府部门和行业协会致力于规范融资租赁的发展，在法律、会计准则、税收、监管等方面逐步完善。

目前有数据统计，截止2013年底，全国在册运营的各类融资租赁公司共约1026家，全国融资租赁合同约为21000亿元人民币，据中国租赁联盟统计，“十二五”时期融资租赁业将迎来黄金发展期，截止2015年第二季度末，我国融资租赁业的业务量已经上升至3.66万亿元。2014年中国的融资租赁市场渗透率只有约6.24%，而欧美市场的渗透率普遍在20% 左右。

五、我国融资租赁行业中存在的问题

1.融资租赁公司的融资问题

目前我国融资租赁公司承受着融资难的问题的考验。根据《2013年中国融资租赁业发展报告》，我国融资租赁公司中71%的资金来源都是银行借款。而美国租赁业正好相反，其银行贷款比重低于5%。国内融资渠道的狭窄，使得融资租赁公司的成本过高，降低了融资租赁行业的竞争力。

2.融资租赁公司的风险管控问题

我国融资租赁行业发展初期，由于对风险认识的不全面，风险意识较为淡薄，许多融资租赁公司倒闭。所以，能否有效地预测风险并控制风险、建立健全风险管控体系，是保证我国融资租赁业健康发展的关键问题。

融资租赁公司面临的风险是多方面的，其中包括信用风险，主要是指承租人的违约风险，面对这种风险融资租赁公司在签订租赁合同前要充分了解承租人的基本信息、财务状况、信用等级；还要加强融资租赁合同的的规范化管理，提前考虑各种可能出现的合同方面的风险；在签订合同后期，还要注意租金回收的管理，设立一套监控体系，来随时监控承租人的财务状况和变化。

其次是操作风险，这一风险产生的原因主要是由于公司员工素质低下、内部流程不完善、信息技术系统设计有缺陷、外部环境包括经济、政治、社会环境的变化都会导致操作风险的发生。面对这一风险，融资租赁公司应该强化公司治理、加强内部控制，为了降低各种内外部事件的影响程度，可以通过购买保险以及业务外包等措施来进行风险的控制。

3.融资租赁业务模式问题

在融资租赁业发展的相对成熟的国家中，融资租赁的模式灵活多样，融资租赁的业务模式有杠杆租赁、结构化创新租赁、风险租赁等。发展多样化的融资租赁模式可以分散融资租赁公司的经营风险，提高经营效率。而我国的融资租赁模式还相对单一，没有创新的、具有特色的业务模式和市场定位。在融资租赁公司中直接租赁占全部业务的40%，售货回租业务占了30%。这些基本的融资租赁模式风险和成本都比较高。并且目前，融资租赁公司的服务范围也主要在交通运输、工业装备、工程建筑等领域之内。

4.融资租赁行业人才问题

融资租赁行业对人才的需求显得尤为重要，这是由于融资租赁业务的复杂性、涉及到的知识面的广泛性所决定的。对于融资租赁行业人才的要求是要掌握金融、贸易、企业管理、营销、法律、财务、评估等各个方面的知识。从我国的目前来看，融资租赁行业的人才很缺乏，据测算，现我国融资租赁行业人才缺口至少在3000人。人才的匮乏已然成为了制约我国融资租赁行业发展的瓶颈。

5.融资租赁的监管问题

融资租赁需要法律、税收、监管、会计准则等四大支柱的共同支持，才能保持融资租赁业健康发展。其中，监管是十分重要的方面。目前我国对融资租赁的监管主要是表现为对融资租赁公司的管理。目前的突出问题就是我国没有统一的权威管理机构对融资租赁业进行管理。金融租赁公司受《金融租赁公司管理办法》和银监会的监管，内资租赁公司只受《公司法》和商务部门监管，外资租赁公司受《外商投资租赁业管理办法》和商务部门监管。目前，行业监管法律依据不同，多头管理等问题严重阻碍着我国融资租赁业的进一步发展。

6.融资租赁业的法律法规问题

目前，我国还没有专门的融资租赁法，只出台了一些法规、规定来约束和管制融资租赁业。这些法规层次较低，不够系统和完整，往往只限于对融资租赁交易部分的内容做简单、笼统的规定，实践操作性较差，易使融资租赁双方发生纠纷。此外，相关部门对融资租赁业发展认识程度不一，影响市场准入和业务有效开展。国外的经验表明，金融租赁业的健康发展离不开良好的法律法规环境。目前的《合同法》是当前中国最权威的关于融资租赁的立法，但它只是融资租赁合同作为列明合同规定的解释，明确违反合同的责任和当事人的权利义务，规定的很笼统、单调，无法适应融资租赁业务目前大量创新模式。这使得承租人和出租人的权利和义务不明确，经常出现拖欠租金纠纷，租赁公司的合法权益无法得到保障，严重阻碍了行业的发展。

六、优化我国融资租赁业的建议

2015年9月7日，国务院办公厅印发《关于加快融资租赁业发展的指导意见》，全面系统部署加快发展融资租赁业。我国的融资租赁迎来了新的发展契机。针对上文对现阶段融资租赁行业问题的分析，提供以下解决问题的建议：

1.致力于完善行业的法律制度体系和监管体系

我国政府部门应该加大力度推进融资租赁行业法制建设，要尽快的出台适应我国国情的融资租赁专业的法律法规，为融资租赁业发展创造良好的政策环境。要更好的发挥行业协会的作用，为我国的融资租赁公司做好指导工作。我国融资租赁业应结合我国国情和融资租赁业发展现状以及存在的主要问题，设计一套有效且合适的监管模式，保障融资租赁业的发展。

2.进行融资的业务模式的拓展

要使得我国的融资租赁行业健康发展，就必须加快业务模式创新，提供个性化的融资租赁服务。最终要形成多样化、差异化、定制化的融资租赁服务。另外，融资租赁公司还要积极的发展新的市场，从传统的市场领域向高科技领域、信息技术领域、节能环保领域延展。

3.丰富融资渠道

融资租赁公司要扩展除银行借贷以外的融资渠道。例如可以通过发行债券、股票、信托、基金等方式融资。在拓宽融资渠道的同时也应该尽量降低资金风险，更多的发展中长期的融资。

4.注重人才培养

融资租赁行业要积极的建立一个从业人员的资格认定制度。融资租赁企业也要积极的开展对从业人员的培训，提高从业人员的综合素质。推动我国的融资租赁业早日站在国际行业的前端。

参考文献：

[1]秦捷,中国融资租赁行业发展探析,国际市场,2012年Z2期，58-61

[2]弓晓军，我国融资租赁行业发展对策浅析，当代经济，2009年17期，132-133

[3]张志坚，我国融资租赁发展问题与对策，山东社会科学，2015年03期，123-126,166