刘亚娇

山西财经大学

主成分分析在商业银行财务评价研究中的应用

刘亚娇

山西财经大学

本文选取十二家商业银行为样本，运用主成分分析法，基于骆驼评分体系作为评价商业银行财务状况的方法，从诸多财务指标中选取部分有效指标，使用统计软件spss，完成对商业银行的财务综合评价。

主成分分析；上市商业银行；财务评价

一、引言

对商业银行进行财务评价，主要基于商业银行提供的财务报表和定期披露的相关财务指标数据，不仅要对商业银行的现在财务状况作出评价，更要基于现状根据商业银行“盈利性、安全性、流动性”的经营原则和相关的监管要求及政策，对商业银行未来的财务状况和运营结果进行预测以做出正确的决策。本论文对财务指标的筛选基本基于“骆驼评级法”。财务指标选取规则如下：盈利能力指标选取加权平均净资产收益率、净利差、成本收入比；资产质量指标选取不良贷款率、拨备覆盖率、贷款拨备率；资本充足率指标选取资本充足率、一级资本充足率；偿还能力指标选取资产负债率；成长能力指标选取净利润增长率、净资产增长率。

主成分分析(Hotelling，1933)是利用降维的思想，把给定的存在相关性的多指标转化为几个不相关的综合指标的多元统计分析方法。通常进行主成分分析的步骤如下：先对原始数据进行标准化处理，计算样本相关矩阵R；再求相关矩阵R的特征值与特征向量；选择m(m＜p=变量数)个主成分，对所选主成分做经济解释。……