马晓彤，杨行翀

（嘉兴学院，浙江嘉兴314001）



浙江小额贷款公司财务风险问题研究

马晓彤，杨行翀

（嘉兴学院，浙江嘉兴314001）

摘要：浙江小额贷款公司经过六年的发展取得了很大的成就，在支持“三农”和广大中小企业发展过程中发挥了重大作用，不过其自身经营过程中也面临巨大的财务风险，这需要政府和小额贷款公司采取积极措施加以防范和控制。

关键词：浙江小额贷款公司；财务风险；“三农”

2008年7月，浙江省人民政府开始在开展小额贷款公司的试点工作。根据统计截止2014年10月末，浙江省共开业运行小贷公司344家，注册资金总额722.39亿元，可贷资金规模961.63亿元，贷款余额为925.78亿元，户均贷款80.08万元。在七年间浙江省小额贷款公司的规模和业绩都取得了巨大的进步，成果显著。但是浙江小额贷款公司仍旧面临很大的财务风险，本文针对主要财务风险，提出从政府和小额贷款公司两个角度采取措施加以防范。

一、浙江小额贷款公司面临的主要财务风险

浙江小额贷款公司主要是向“三农”和中小企业发放贷款，因此公司经营是否稳定健康可持续与贷款业务有着密切的关系。良好健康的贷款业务不但可以保持公司的良好运作，也可以推动公司的发展。虽然在贷款制度和模式上小额贷款公司可以借鉴商业银行的操作模式，但是因为贷款对象具有特殊性，商业银行的操作模式并不适合小额贷款公司照搬使用，并且这种操作模式不能很好地降低小额贷款公司所面临的风险。此外，《关于小额贷款公司试点的指导意见》的规定也一定程度上加大了小额贷款公司财务风险。这些风险主要包括借款者资信问题导致的财务风险和只贷不存资金来源问题导致的财务风险。

（一）借款者资信问题导致的财务风险

浙江小额贷款公司因为本身的特殊性质和规定为了能在商业银行占主导的金融体系中立足，不得不主要采用以无担保、无抵押的信用贷款来吸引更多的“三农”和中小企业客户。用无担保、无抵押方式吸引客户，客户的信用问题成为了控制风险的关键性问题。借款者是否会遵守信用如期如数的还贷款，或者是由于经营失败破产等其他原因违约，这些将会对小额贷款公司造成巨大的财务风险。

导致这一财务风险的原因主要有：第一，我国金融行业的信用体系还不完善，在发放贷款时没有一个有效的信用制度进行制约和管理。小额贷款公司的很多客户的资料很难查询到，对于客户信用和还款能力的判定也不一定准确，这样就容易造成贷款业务的失败。第二，浙江小额贷款公司主要服务对象——“三农”和中小企业大部分规模较小，财务实力较弱，自身经营风险较大。第三，浙江小额贷款公司以利息收入为主要来源，收入单一，自身抗风险能力差。

（二）只贷不存资金来源问题导致的财务风险

小额贷款公司不吸收公众存款，因此只贷不存成了其中一个特点。只贷不存大大缩小了浙江小额贷款公司的融资渠道，严重影响了再融资的规模，很可能因为资金不足而无法继续经营。尽管有部分看好小额贷款公司发展前景的投资者可能会进一步扩大投资规模，但是只靠原本的注册资金和个别投资者的投资是难以维持与发展的。还应该看到，小额贷款公司在资金不足的情况下可以向金融机构或股东提出增资注入资金的要求，但是这样一来资金成本显著提高，对于贷款对象和企业自身都是一个很大的压力。当然，小额贷款公司如果出现非法集资和变相吸收公众存款等这类严重违法违规行为，有关部门会将其营业执照吊销，还要对公司的主要负责人追究法律责任。

从总体来看，目前市场上的小额贷款的需求量远大于供应量。主要原因是小额贷款公司不仅数量少，而且提供的贷款总体数量有限。在供不应求金融市场里，浙江小额贷款公司的资金放贷速度要快于资金回收速度，资金缺乏的情况可想而知，资金不足和流动性低严重制约了小额贷款公司的发展壮大，也带来了较大的财务风险。

二、控制浙江小额贷款公司主要财务风险的对策

（一）政府角度

1.加强监管和增加自由度相协调

一方面，小额贷款公司必须要始终坚持为“三农”和中小企业经济发展服务，坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向广大农户和中小民营企业提供更加优质的信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。另一方面，浙江小额贷款公司必须自觉接受社会监督合法经营，绝不进行任何形式的非法集资和变相吸收公众存款。政府必须加强监管，一旦浙江小额贷款公司有违法违规行为，必须严格按照国务院有关规定进行调查处理，依法要求公司及时整改，对于严重违法违规的进行法律追究，决不能姑息，对于构成犯罪的，依法追究刑事责任。随着小额贷款公司数量和规模的扩大，浙江省政府应该在监管方面尽快出台更多细化文件，明确小额贷款公司各项管理制度，确保公司运转的合法合规性。政府监管部门应该定期对小额贷款公司内部管理和操作流程等进行监督管理，及时发现问题改正错误，帮助小额贷款公司有效防范经营风险和财务风险。

自由度主要体现在小额贷款公司在合法合规经营过程中应该充分根据市场经济的规律处理业务：关于贷款利率，上、下限不得超过有关部门规定，具体的贷款利率为多少，小额贷款公司可以按照市场原则自主决定。提供贷款的期限、金额、偿还条款等合同具体内容，则应该完全由借贷双方在自愿公平的原则下协商确定，政府不应该干预。贷款对象选择除了需要考虑到三农等问题外，小额贷款公司也应该有权充分根据其资信情况进行放贷。

2.政策扶持和引导相结合

小额贷款公司是一种新生事物，面对激烈的市场竞争，发展初期需要政府的政策支持和正确引导，政府需要出台相关政策给小额贷款公司在经营各方面提供优惠和支持。首先，政府可以尝试建立小额贷款公司的担保机制，并由地方政府设立政府性质的担保公司，提供一定的担保基金，以此来帮助小额贷款公司减少坏账的损失，这是一种直接而有效的政策支持。其次，建立税收返还和优惠制度，减少小额贷款公司的税费支出，比如尝试规定在小额公司刚成立几年内可以不交或者少交各类所得税，可以尝试降低营业税税率等达到为小额贷款公司减轻部分负担。此外，目前还应该具体落实好现有相关优惠政策，最大程度帮助小额贷款公司降低财务风险。

政府应该建立规范的管理服务模式，收集民间借贷信息和小额贷款公司运营的相关信息，对小额贷款公司进行政策引导工作，为企业提供最新的政府相关文件和建议。政府需要引导小额贷款公司找准自己的市场定位，严格监督“小额、分散”的贷款发放原则，鼓励公司进行特色发展，形成特色的借贷服务和正规的工作程序，将财务风险及其他风险降到最低。

3.允许和鼓励小额贷款公司拓宽融资渠道

政府应该在政策上允许浙江小额贷款公司采用多种融资方式，扩宽融资渠道，以从根本上解决资金来源不足的问题。第一，允许和鼓励小额贷款公司和商业银行进行多种形式的合作，根据客户要求和资信联合发放贷款。第二，对于依法经营的、信用记录良好小额贷款公司可在股东同意的基础上，按照相关规定和规范逐步改造为城乡镇银行。第三，允许小额贷款公司在一定范围内自主增资扩股，增加其从商业银行等金融机构的融资规模。

4.适当建立政府性救助和风险补偿机制。目前商业银行等金融机构背后大多有国家和政府的支持，在出现经营风险、财务风险时，政府会通过一系列的措施进行救助，但小额贷款公司出现类似问题时，至今还没有任何的救助和风险补偿机制。

（二）小额贷款公司角度

作为小额贷款公司想要健康可持续性的发展，更需要控制自身财务风险，最大程度地减少坏账。应该从以下方面采取措施：

1.加强客户资信调查

小额贷款公司对借款人的信用了解越透彻越真实，财务风险越低。小额贷款公司面临的客户很多是商业银行不给贷款的中小企业，相对贷款风险较大，所以对于客户资信的调查更显得重要。

在控制浙江小额贷款公司的财务风险的过程中，有效的方法是公司在进行每一笔贷款的发放时，对客户的信用、还款意愿、还款能力、经营实力作等个方面做出全面详细准确的调查。调查之后还需要公司专门派审核部门对此客户进行审核。在审核的过程中，可以进行多方面的取证核对，必须保证信息的真实性和有效性。同时小额贷款公司应该专门设立信贷部、风险控制部、财务部等特定部门，加强对贷款客户的评估和管理。另外，小额贷款公司可以选择发放贷款的主要对象为较为熟悉的客户或合作客户，在贷款方式上采取私人房产抵押、担保、个人担保和信用相结合的方式，尽量减少可能面临的客户违约风险。只有从根本上改善小额贷款公司与客户信息不对称的情况，才能真正提高小额贷款公司的风险控制力。

2.培养专业人才，加强内部控制

小额贷款公司自身的领导者、管理人员和工作人员需要有先进的风险控制思想、敏锐的观察力和丰富的相关知识技能等。由于浙江小额贷款公司业务相对单调，无法从外界吸引高水平的专业人才，一定程度上阻碍了经营管理水平和控制财务风险控制水平的提高。浙江小额贷款公司应该加强内部控制，完善公司治理制度，在公司规模扩展的同时增强企业经营实力，促使公司健康规范发展。

3.找准定位发展业务

小额贷款公司是准“金融企业”，但是由于其只贷不存的特点导致总体贷款规模有限，所以与商业银行相比，其在经营、管理、监管等模式方面存在很多不同之处。小额贷款公司应该对自身进行优势劣势的分析，针对商业银行贷款对象进行差异化分析，充分发挥自身贷款发放短、频、快，可操作性强优势。所以小额贷款公司应该主要针对那些经营规模小实力有限，银行不受理的企业和那些资金需要量不大但又急需资金的客户进行服务。

参考文献：

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